Преступления совершенные в с сфере экономики. Уголовно-правовая характеристика преступлений в сфере экономики

Страница 1 из 4

Лекция 26. Преступления в сфере экономической деятельности

1. Понятие и виды преступлений в сфере экономической деятельности
2. Преступления в сфере предпринимательства
3. Преступления в денежно-кредитной сфере
4. Преступления в сфере финансовой деятельности государства

1. Понятие и виды преступлений в сфере экономической деятельности

Уголовная ответственность за преступления в сфере экономической деятельности предусмотрена нормами главы 22 УК. Содержащиеся в ней запреты ориентированы на защиту свободы предпринимательской деятельности и разнообразие ее организационно-правовых форм, защиту предпринимательства от недобросовестной конкуренции и монополизма, охрану прав потребителей товаров и услуг, защиту финансовых интересов государства в условиях постоянно возрастающего количества совершаемых преступлений в сфере экономической деятельности.
Преступлениями в сфере экономической деятельности являются предусмотренные главой 22 УК общественно опасные деяния, посягающие на общественные отношения, складывающиеся по поводу производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг.
Объединяя в самостоятельную главу преступления, совершаемые в сфере экономической деятельности, закон исходит из общности видового объекта посягательства. Таковым являются упорядоченные законом и иными нормативными актами общественные отношения, возникающие по поводу осуществления экономической деятельности по производству, распределению, обмену и потреблению материальных благ и услуг. Непосредственными объектами выступают конкретные общественные отношения, складывающиеся в процессе функционирования определенной сферы экономической деятельности.
С объективной стороны большинство преступлений в сфере экономической деятельности совершаются путем действий (например, незаконное предпринимательство, принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения, незаконное использование товарного знака, изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг и др.). Некоторые преступления могут быть выполнены только путем бездействия (например, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, невозвращение на территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов РФ и зарубежных стран и др.).
Обязательный признак ряда преступлений в сфере экономической деятельности - наступление предусмотренных законом общественно опасных последствий. Эти преступления имеют материальные составы (например, незаконное предпринимательство, незаконная банковская деятельность, лжепредпринимательство и др.). Такие преступления признаются оконченными с момента наступления указанных в законе последствий, как правило, крупного ущерба. В преступлениях в сфере экономической деятельности, составы которых сконструированы по типу материальных, надо установить наличие причинной связи между деянием и преступным результатом.
В систему преступлений в сфере экономической деятельности входят также деяния, содержащие формальные составы, например воспрепятствование законной предпринимательской деятельности, регистрация незаконных сделок с землей и др. Для признания этих преступлений оконченными достаточно установить факт совершения деяния (действия или бездействия).
Объективная сторона преступлений в сфере экономической деятельности в значительном числе случаев закрепляется в бланкетных диспозициях (ст. 169, 170, 171, 172 УК РФ и др.). Установление признаков объективной стороны составов этих преступлений предполагает использование нормативных актов, относящихся к другим отраслям права: гражданскому, финансовому, административному и др.
С субъективной стороны все преступления в сфере экономической деятельности характеризуются умышленной виной. Обязательным признаком субъективной стороны некоторых составов являются мотив и цель. Так, регистрация незаконных сделок с землей предполагает корыстную или иную личную заинтересованность со стороны должностного лица. Состав лжепредпринимательства образуют предусмотренные в ст. 173 УК РФ действия, имеющие целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности.
Субъектами преступлений в сфере экономической деятельности могут быть лица, достигшие к моменту совершения преступления 16 лет. На основании прямого указания закона субъектами некоторых преступлений в сфере экономической деятельности являются только должностные лица. Таковы составы воспрепятствования законной предпринимательской деятельности, регистрации незаконных сделок с землей. Субъектами отдельных преступлений выступают как должностные, так и иные (частные) лица (например, при злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности, незаконном использовании товарного знака и др.).
Экономическая деятельность хозяйствующих субъектов протекает в различных сферах: предпринимательства, денежно-кредитной, финансовой, торговли, оказания услуг населению и т. п. В зависимости от той или иной области экономической деятельности все преступления, посягающие на нормальное функционирование общественных отношений, складывающихся в процессе производства, распределения, обмена и потребления товаров и услуг, традиционно классифицируются на несколько групп.
Исходя из непосредственного объекта, т.е. сферы экономической деятельности, в которой они совершаются, преступления в области экономической деятельности условно можно подразделить на следующие виды: 1) преступления в сфере предпринимательства: воспрепятствование законной предпринимательской деятельности (ст. 169 УК РФ); регистрация незаконных сделок с землей (ст. 170 УК РФ); незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ); производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции (ст. 1711 УК РФ); незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ); лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ); легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ); легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 1741 УК РФ); приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК РФ); недопущение, ограничение или устранение конкуренции (ст. 178 УК РФ); принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения (ст. 179 УК); незаконное использование товарного знака (ст. 180 УК РФ); незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну (ст. 183 УК РФ); подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов (ст. 184 УК РФ); неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ); преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ); фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ); преступления в денежно-кредитной сфере: незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ); злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ); нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм (ст. 181 УК РФ); злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (ст. 185 УК РФ); злостное уклонение от предоставления инвестору или контролирующему органу информации, определенной законодательством РФ о ценных бумагах (ст. 1851 УК РФ); изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186 УК РФ); изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187 УК РФ); преступления в сфере финансовой деятельности государства: контрабанда (ст. 188 УК РФ); незаконные экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189 УК РФ); невозвращение на территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов РФ и зарубежных стран (ст. 190 УК РФ); незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191 УК РФ); нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст. 192 УК РФ); невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ); уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194 УК РФ); уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (ст. 198 УК РФ); уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации (ст. 199 УК РФ); неисполнение обязанностей налогового агента (ст. 1991 УК РФ); сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов (ст. 1992 УК РФ).


Преступность в сфере экономики - наиболее распространенный криминальный феномен в мире. Нередко ее доля в странах с развитой экономикой превышает 90% в общем объеме зарегистрированной преступности. По-видимому, та же пропорция сохраняется и когда речь идет о преступности в широком значении этого понятия, охватывающем и латентную ее часть.
Основой соответствующего понятия служит категория «сфера экономики». Под сферой экономики в научной литературе, как правило, понимаются общественные отношения, возникающие по поводу владения, пользования и распоряжения имуществом (отношения собственности), производства, обмена, распределения и потребления товаров и услуг (отношения экономической деятельности).
Тем не менее к преступности в сфере экономики было бы неправильно относить все преступления (а также лиц, их совершивших), которые бы так или иначе посягали на сферу экономики. В этом случае в преступность в сфере экономики пришлось бы включить убийства, различные виды причинения вреда здоровью человека, которые одновременно посягают на собственника, производителя и (или) потребителя товаров и услуг, необоснованный отказ в приеме на работу, терроризм, вандализм, незаконное изготовление оружия, нарушение законодательства о континентальном шельфе, незаконное участие в предпринимательской деятельности, диверсию и десятки других видов преступлений, которые опосредованно через иные социальные ценности посягают на сферу экономики. Такой подход к определению границ понятия «преступности в сфере экономики» возможен, но вряд ли оправдан, поскольку в данном случае на сферу экономики может посягать почти каждое

преступление, предусмотренное уголовным законом. При этом вообще исчезает смысл в криминологической классификации преступлений.
Критерием, позволяющим выделить собственно преступления в сфере экономики, служит понятие, разработанное в отечественной науке уголовного права, понятие основного непосредственного объекта посягательства, т. е. социальной ценности, на которую непосредственно и главным образом посягает преступление. Здесь к преступлениям в сфере экономики должны быть отнесены лишь преступления против собственности и в сфере экономической деятельности, ответственность за которые предусмотрена в гл. 21 и 22 УК РФ. Для всех иных преступлений (в том числе и для преступлений против интересов службы в коммерческих или иных организациях - так называемые служебные преступления в негосударственной сфере) сфера экономики выступает содержанием лишь обязательного дополнительного непосредственного объекта преступных посягательств либо их факультативного (необязательного) объекта. Такой подход к определению содержания понятия преступности в сфере экономики может быть назван нормативным.
Преступность в сфере экономики - это совокупность уголовно наказуемых деяний, а также лиц их совершивших, непосредственно посягающих на общественные отношения владения, пользования и распоряжения имуществом, а также производства, обмена, распределения и потребления товаров и услуг.
При анализе определения данного понятия необходимо различать следующие его значения: 1) преступность в сфере экономики как общую совокупность общественно опасных деяний, содержащих признаки преступлений, посягающих на названные ценности, и лиц, совершивших такие деяния, имеющую латентную (т. е. незарегистрированную) ее часть; 2) так называемую заявленную преступность в сфере экономики, представляющую собой совокупность содержащихся в заявлениях граждан и организаций фактов, имеющих признаки рассматриваемых преступлений; 3) зарегистрированную преступность в сфере экономики как совокупность фактов, содержащих признаки соответствующих деяний, прошедших официальную регистрацию; преступность в сфере экономики как совокупность лиц, выявленных в связи с совершением деяний, содержащих признаки преступлений в сфере экономики; 5) преступность в сфере экономики как совокупность соответствующих преступлений и лиц, в отношении которых вынесены обвинительные приговоры суда; 6) преступность в сфере экономики как совокупность со
ответствующих преступлений и лиц, в отношении которых вынесены обвинительные приговоры суда, вступившие в силу.
Преступность в сфере экономики включает две большие группы преступлений (и соответственно лиц): первая - преступления против собственности; вторая - преступления в сфере экономической деятельности, - охватывающие соответственно 12 и 32 вида преступлений. />Преступления против собственности делятся на две подгруппы, каждая из которых включает соответствующие виды деяний: корыстные преступления: кража; мошенничество; присвоение или растрата; грабеж; разбой; вымогательство; хищение предметов, имеющих особую ценность; некорыстные преступления: причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием; неправомерное завладение автомобилем или иным транспортным средством без цели хищения; умышленное уничтожение или повреждение имущества; неосторожное уничтожение или повреждение имущества.
Среди корыстных преступлений против собственности выделяется такая их разновидность, как корыстно-насильственные преступления. К ним относятся: грабеж, сопряженный с применением насилия, не опасного для жизни или здоровья; разбой; вымогательство, сопряженное с применением насилия или угрозой его применения.
Преступления в сфере экономической деятельности, если основываться на критерии сферы экономической деятельности, могут быть разделены на преступления: 1) в сфере производства", в сфере обмена; 3) в сфере распределения", 4) в сфере потребления. Однако использовать эти критерии при решении проблем криминализации и статистического учета преступлений в сфере экономической деятельности оказалось делом практически невозможным, поскольку типичные виды таких преступлений посягают одновременно на несколько сфер экономической деятельности. В связи с этим неудивительно, что в расположении статей гл. 22 УК РФ, предусматривающих ответственность за конкретные виды преступлений в сфере экономической деятельности, трудно обнаружить какую-либо закономерность. По этой причине в криминологии и уголовной статистике применяются иные классификации преступлений в сфере экономической деятельности. Например, в статистической отчетности

МВД России начиная с 1997 г. выделяются подгруппы преступлений в сфере экономической деятельности, связанные с: 1) потребительским рынком", 2) финансово-кредитной системой", внешнеэкономической деятельностью", 4) приватизацией.
В современной литературе по криминологии нередко употребляются понятия «новые виды преступлений в сфере экономики» и «новые формы преступлений в сфере экономики». Несмотря на сходство, эти понятия имеют различное содержание.
К новым видам преступлений в сфере экономики относятся те виды преступлений, за которые в УК РФ после его принятия в г. была установлена уголовная ответственность: 1) производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции (ст. 1711 - 1999 г.); 2) легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 1741 - 2003 г.); 3) злостное уклонение от предоставления инвестору или контролирующему органу информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах (ст. 1751 - 2002 г.); 4) неисполнение обязанностей налогового агента (ст. 1991 - 2003 г.); 5) сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов) (ст. 1991 - 2003 г.).
К новым формам преступлений в сфере экономики целесообразно относить преступления, совершенные прежде неизвестными для России способами, орудиями или в отношении неизвестных прежде предметов.
Например, в начале 1990-х гг. в России появились такие формы мошенничества, как хищение денежных средств с использованием подложных кредитовых авизо, пластиковых платежных средств, «финансовых пирамид» («пирамид Понци»); вымогательства - требование передачи чужого имущества с использованием системы косвенных угроз, метода «счетчика». В настоящее время в России активно распространяются такие формы принуждения к сделке и присвоения чужого имущества, как рейдерство и госрейдерство. Несмотря на то что рейдерство (от англ. raider - налетчик, мародер), обычно трактуемое как

недружественный захват и поглощение предприятий, является изначально западным ноу-хау, оно прижилось и в современной рыночной России. Суть рейдерства состоит в создании условий, при которых законный владелец предприятия вынужден отказаться от своего права собственности на него в пользу того или иного лица. Более широко (хотя и менее точно) рейдерство трактуется как вытеснение конкурента с рынка путем доведения его до банкротства любыми путями.
Особенность современного российского рейдерства заключается в так называемом госрейдерстве, т. е. в активном участии в качестве его организаторов и выгодополучателей чиновников, их родственников и свойственников.
Госрейдерство может Маскироваться как под политику деприватизации (новой национализации) в стратегически важных отраслях экономики, так и под политику новой национализации, направленной на повышение эффективности управления государственной собственностью посредством преобразования государственных и муниципальных унитарных предприятий в акционерные общества.
При этом применяются разные методы: от внешне легальных до явно насильственных - уголовно наказуемых. И гос- рейдеры, и обычные рейдеры обладают значительными возможностями и опытом для того, чтобы за счет бюджетных средств и властных ресурсов: инспирировать ложные обращения в контролирующие и правоохранительные органы со стороны обиженных граждан (нередко для этих целей используются ветераны Великой Отечественной войны и труда и их организации); организовывать взрыв общественного негодования в отношении владельцев любого приглянувшегося объекта собственности, СМИ-кампанию клеветнического характера против них; осуществлять проверки компаний-жертв со стороны таких органов; стимулировать вынесение решений о возбуждении уголовных и административных дел; обеспечивать подачу судебных исков в отношении компа- нии-жертвы и ее законных владельцев; оказывать эффективное давление на судей и судебных приставов.

Еще по теме § 1. Понятие и виды преступности в сфере экономики:

  1. § 2. Проблемы выделения экономической преступностии преступности в сфере экономики
  2. § 2. Общая характеристика преступности в сфере экономики
  3. § 5. Система мер борьбы с преступностью в сфере экономики
  4. § 4. Причины и условия (факторы) преступности в сфере экономики
  5. §1. Понятие причин и условий преступности. Виды детерминации
  6. Понятие, виды и особенности гражданско-правовых договоров в сфере рекламной деятельности
  7. 1. Понятие, особенности, цели, виды и принципы юридической ответственности за правонарушения в сфере таможенного дела
  8. §1. ПОНЯТИЕ, ВИДЫ И ПРИРОДА ОБСТОЯТЕЛЬСТВ, ИСКЛЮЧАЮЩИХ ПРЕСТУПНОСТЬ ДЕЯНИЯ, ПО ДЕЙСТВУЮЩЕМУ РОССИЙСКОМУ УГОЛОВНОМУ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВУ

- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Акционерное право - Бюджетная система - Горное право‎ - Гражданский процесс - Гражданское право - Гражданское право зарубежных стран - Договорное право - Европейское право‎ - Жилищное право - Законы и кодексы - Избирательное право - Информационное право - Исполнительное производство - История политических учений - Коммерческое право - Конкурсное право - Конституционное право зарубежных стран -

Коммерческая деятельность, которая основана на финансовых махинациях, обмане с целью наживы, называется экономическим преступлением. Все виды преступлений в сфере экономики, ссылаясь на соответствующий раздел правовых норм законодательства РФ, можно считать умышленными. Таким образом, субъект правонарушения несет полную ответственность за свои действия.

Объекты и субъекты финансовых преступлений

Составляя общую картину экономического правонарушения, правоохранительные органы определяют его объективные и субъективные стороны. Объектами финансового преступления выступают следующие положения, которые характеризуют тип финансовой деятельности, тяжесть и масштабы последствий преступного деяния:
  • Действия физических или юридических лиц, компаний (махинации при получении кредитов – ст. 176 УК РФ; заключение сделок с помощью физического или психологичного давления – ст. 179 УК РФ; нарушение правил оборота драгметаллов – ст. 191 УК РФ).
  • Бездействие (невозврат иностранной валюты из-за границы – ст. 193 УК РФ; неуплата налогов – ст. 199 УК РФ).
  • Преступления против общественности (хищение в крупных или особо крупных размерах, нанесение финансового ущерба – ст. ст. 171, 172, 173, 176 УК РФ).
Субъективная сторона характеризуется умыслом, мотивом и целью преступления. Субъектом коммерческого преступления может выступать физлицо, которое достигло шестнадцатилетнего возраста.

Стоит заметить, что в некоторых случаях определяется еще и предмет финансового преступления (например, ценные документы – ст. 185 УК РФ; иностранная валюта – ст. 186 УК РФ; драгметаллы – ст. 191 УК РФ).

Виды экономических правонарушений

Экономические преступления можно разделить на категории, которые характеризуются определенными видами финансовой деятельности предпринимателя или компании:
  • Преступления, в основе которых лежит нарушение общепринятых принципов ведения предпринимательской или любой иной коммерческой деятельности (нелегальная банковская деятельность – ст. 172 УК РФ; противоправная предпринимательская деятельность – ст. 173 УК РФ; легализация финансовых средств, которые были получены другими лицами нелегитимным способом – ст. 174 УК РФ).
  • Преступления, которые осуществляются против интересов заимодавцев (неуплата задолженности – ст. 177 УК РФ; получение займа нелегальным способом – ст. 176 УК РФ).
  • Преступления, в основе которых лежит проявление монополизации и использование противозаконных методов для ведения конкуренции (разглашение банковских и финансовых тайн, которые были получены незаконным путём – ст. 183 УК РФ).
  • Преступления, которые основаны на махинациях оборота валюты и ценных бумаг (изготовление поддельных денежных средств и документов – ст. 186 УК РФ).
  • Таможенные преступления (неуплата таможенных платежей – ст. 194 УК РФ).
  • Преступления, связанные с налогообложением (неуплата налогов, страховых взносов – ст. 198 и ст. 199 УК РФ).
  • Преступления, в основе которых лежит деятельность против интересов общественности и прав потребителей (нарушение норм изготовления и использования государственных ярлыков – ст. 181 УК РФ).
В этом видео более подробно рассмотрены виды экономических преступлений, а также описаны основные положения по правонарушениям в данной области.

Расследование экономических преступлений

В наше время экономические преступления и махинации не являются редкостью. Этот факт можно объяснить тем, что коммерческая деятельность характеризуется постоянным оборотом денежных ресурсов. Именно это и привлекает злоумышленников. Расследованием преступлений в данной сфере занимается Отдел по борьбе с экономическими преступлениями (ОБЭП).

Финансовые преступления являются весьма трудным предметом для следственных разбирательств. Это связано с тем, что в основе экономических махинаций лежат сложные схемы присвоения и легализации чужого имущества. Правонарушители досконально изучают законодательную базу с целью поиска пробелов и неточностей в нормативных актах, чтобы использовать их для собственной корысти. Детектив, который занимается расследованием преступлений в данной сфере, должен быть хорошо подготовлен, а также иметь прямые связи с юристами и экономистами. При таком подходе можно увеличить процент успешных раскрытий.

Проблема обеспечения безопасности в экономической сфере весьма актуальна. Это обусловлено тем, что постоянно разрабатываются новые схемы махинаций. Таким образом, чтобы предотвратить нанесение масштабных финансовых ущербов государству и общественности, правоохранительные органы стараются раскрывать экономические преступления по горячим следам.

Примеры экономических преступлений

Уголовная ответственность за экономические правонарушения устанавливается судом в виде штрафов, лишения свободы. Объемы санкций, сроки лишения свободы назначаются также судом и зависят от степени тяжести преступления.

Для наглядного примера рассмотрим некоторые противозаконные деяния в экономической сфере, а также определим объемы ответственности, которую понесут субъекты данных преступлений:

  • Крюков Г.Д. принудил Сафронову А.Б. сделать дарственную земельного участка в 150 соток на его имя. В ходе следствия было выяснено, что правонарушитель действовал с применением физического и психологического насилия в отношении к пострадавшей. Ссылаясь на ч. 2 ст. 179 УК РФ, можно выяснить, что совершенное Крюковым преступление наказывается лишением свободы на срок до 10 лет.
  • Петухов А.Л. занимался переработкой и сбытом ворованной древесины в крупном размере. После раскрытия данного преступления, правонарушитель был осужден по ч. 1 ст. 191.1 УК РФ и выплатил штраф в 300 тыс. руб.
  • Иванов Б.Д. и Скворцов Н.С. незаконно организовали в Москве клуб азартных игр. Данное преступление, в соответствии с ч. 2 ст. 171.2 УК РФ, подразумевает незаконную организацию и проведение азартных игр по предварительному сговору. Злоумышленники были осуждены на 4 года лишения свободы, а также выплатили штраф в размере 500 тыс. руб.
  • Антонов Ф.П., Колосова А.Д., Грибоедов И.Б. занимались сбытом ворованной бытовой техники. Подсудимые были осуждены по ч. 2 ст. 175 УК РФ и арестованы на 6 мес.

Задачи и принципы уголовного права Российской Федерации

Уголовное право - совокупность юридических норм, установлен­ных высшими органами государственной власти, определяющих преступность и наказуемость деяния, основания уголовной ответ­ственности, виды наказаний и иных принудительных мер, общие начала и условия их назначения, а также освобождение от уголов­ной ответственности и наказания. Уголовное право состо­ит из Общей и Особенной частей.

Содержание Общей части обусловлено тремя основополагаю­щими понятиями: уголовного закона, преступления и наказания. В ней законодатель провозглашает задачи уголовного законодательства и его принципы, указывает основание уголовной ответственно­сти, определяет действие закона во времени и в пространстве, фор­мулирует понятие преступления и выделяет категории преступле­ний, формы и виды вины, называет общие условия уголовной ответственности (возраст, вменяемость), закрепляет перечень обстоятельств, исключающих преступность деяния, дает понятие и ха­рактеристику стадий совершения преступления, соучастия в пре­ступлении, определяет цели наказания, устанавливает систему наказаний, предусматривает порядок назначения наказания, а также освобождение от уголовной ответственности и наказания.

Особенная часть уголовного права включает в себя нормы, в ко­торых содержится описание отдельных видов преступлений и уста­новленных за их совершение наказаний. Нормы классифицирова­ны по разделам, которые, в свою очередь, состоят из глав.

Уголовное законодательство РФ состоит из Уголовного кодекса РФ 105 . Новые законы, предусматривающие уголовную ответствен­ность, подлежат включению в УК РФ. Преступность деяния, а так­же его наказуемость и иные уголовно-правовые последствия опре­деляются только УК РФ. Применение уголовного закона по анало­гии не допускается.

Преступлением признается виновно совершенное общественно опасное деяние, запрещенное УК РФ под угрозой наказания.

Лица, совершившие преступления, равны перед законом и подлежат уголовной ответственности независимо от пола, расы, национальности, языка, происхождения, имущественного и долж­ностного положения, места жительства, отношения к религии, убеждений, принадлежности к общественным объединениям, а также других обстоятельств.

Лицо подлежит уголовной ответственности только за общест­венно опасные действия (бездействие) и наступившие обществен­но опасные последствия, в отношении которых установлена его вина. Никто не может нести уголовную ответственность дважды за одно и то же преступление.

УК РФ впервые на законодательном уровне закрепил всеобъ­емлющую классификацию преступлений. Ее основным критерием является степень общественной опасности, а вспомогательное значение придается форме вины. Общественная опасность - мате­риальный признак преступления, означающий способность дея­ния причинять существенный вред общественным отношениям, поставленным под охрану уголовного закона. Общественная опас­ность имеет качественную и количественную характеристики.

Качественная характеристика общественной опасности в спе­циальной литературе именуется характером общественной опас­ности. Она означает типовую характеристику социальной вредно­сти определенных видов преступлений (грабежа, изнасилования, уклонения от уплаты налогов и т.д.) и зависит от объекта посяга­тельства, формы вины и категории совершенного преступления.

Количественный показатель общественной опасности имену­ется в специальной литературе ее степенью. Она определяется об­стоятельствами содеянного (например, степенью осуществления преступного намерения, способом совершения преступления, размером вреда и тяжестью наступивших последствий, ролью подсу­димого в совершении преступления, соучастии).

Каждое правонарушение посягает на охраняемые законом общественные отношения, поэтому представляет определенную общественную опасность. Главное отличие преступления от иных правонарушений заключается в разной степени общественной опасности. Но количественная характеристика этого свойства неодинакова. Более высокая степень общественной опасности, от­личающая преступление от иных правонарушений, может опреде­ляться разными обстоятельствами.

Нередко преступление отличается от иных правонарушений только характером наступивших последствий совершенного дея­ния. Так, нарушение правил охраны труда, причинившее легкий либо средней тяжести вред здоровью человека, является дисцип­линарным или административным проступком, а то же деяние, причинившее по неосторожности тяжкий вред здоровью, образует состав преступления.

Иногда фактором, значительно повышающим общественную опасность деяния и превращающим его в преступление, могут слу­жить мотивы и цели совершения такого деяния. Например, реги­страция заведомо незаконных сделок с землей квалифицируется как преступление только в случаях, когда это деяние совершено должностным лицом из корыстной или иной личной заинтересован­ности. В противном случае те же действия представляют дисцип­линарный проступок.

В отдельных случаях преступление отличается от иных право­нарушений только по форме вины. Так, при умышленной вине при­чинение легкого вреда здоровью образует преступление (ст. 115 УК РФ), а в случае причинения того же вреда по неосторожности от­ветственность его причинителя может иметь только гражданско-правовой характер (ст. 1085 ГК РФ).

Основанием уголовной ответственности является совершение деяния, содержащего все признаки состава преступления, преду­смотренного УК РФ.

Состав любого преступления образуют четыре группы призна­ков, выделяемых по его элементам. Под элементом состава престу­пления понимается структурная часть состава, состоящая из груп­пы признаков, соответствующих разным сторонам преступления.

Выделяют четыре элемента:

1) объект преступления;

2) объективная сторона преступления;

3) субъективная сторона преступления;

4) субъект преступления.

Признаки, характеризующие объект и объективную сторону преступления, называются объективными признаками состава преступления; признаки, присущие субъективной стороне и субъ­екту преступления, именуются субъективными признаками соста­ва преступления.

Преступность и наказуемость деяния определяются уголовным законом, действовавшим во время совершения этого деяния. Бре­менем совершения преступления признается время совершения общественно опасного действия (бездействия) независимо от вре­мени наступления последствий.

Уголовный закон, устраняющий преступность деяния, смяг­чающий наказание или иным образом улучшающий положение лица, совершившего преступление, имеет обратную силу, т.е. рас­пространяется на лиц, совершивших соответствующие деяния до вступления такого закона в силу, в том числе на лиц, отбывающих или отбывших наказание, но имеющих судимость. Уголовный за­кон, устанавливающий преступность деяния, усиливающий нака­зание или иным образом ухудшающий положение лица, обратной силы не имеет.

Если новый уголовный закон смягчает наказание за деяние, которое отбывается лицом, то это наказание подлежит сокраще­нию в пределах, предусмотренных новым уголовным законом.

Уголовное законодательство различает три стадии совершения преступления:

1) приготовление к совершению преступления;

2) покушение на преступление;

3) оконченное преступление.

Преступление на первых двух стадиях признается неокончен­ным. В специальной литературе такие преступления получили на­звание предварительной преступной деятельности.

В зависимости от характера и степени общественной опасно­сти деяния, предусмотренные УК РФ, подразделяются на преступ­ления небольшой тяжести, средней тяжести, тяжкие и особо тяж­кие.

Преступлениями небольшой тяжести признаются умышленные и неосторожные деяния, за совершение которых максимальное на­казание, предусмотренное УК РФ, не превышает двух лет лишения свободы.

Преступлениями средней тяжести признаются умышленные деяния, за совершение которых максимальное наказание, преду­смотренное УК РФ, не превышает пяти лет лишения свободы, и неосторожные деяния, за совершение которых максимальное на­казание, предусмотренное УК РФ, превышает два года лишения свободы.

Тяжкими преступлениями признаются умышленные деяния, за совершение которых максимальное наказание, предусмотренное УК РФ, не превышает 10 лет лишения свободы.

Особо тяжкими преступлениями признаются умышленные дея­ния, за совершение которых УК РФ предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок свыше 10 лет или более строгое на­казание.

Под множественностью преступлений понимается совершение лицом двух или более самостоятельных преступлений, каждое из которых сохраняет свое юридическое значение, т.е. лицо не было освобождено от уголовной ответственности, не истекли сроки давности либо не снята и не погашена судимость. УК РФ установлены две формы множественности преступлений: совокупность и реци­див преступлений.

Совокупностью преступлений признается совершение двух или более преступлений, ни за одно из которых лицо, их совершившее, не было осуждено, за исключением случаев, когда совершение двух или более преступлений предусмотрено статьями Особенной части УК РФ в качестве обстоятельства, влекущего за собой более строгое наказание (например, совершение убийства в отношении двух или более лиц).

Рецидивом преступлений признается совершение умышленного преступления лицом, имеющим непогашенную или не снятую су­димость за ранее совершенное умышленное преступление. Уго­ловно-правовое значение рецидива состоит в том, что, во-первых, он при совершении любого преступления признается обстоятель­ством, отягчающим наказание; во-вторых, в том, что он влечет за собой обязательное усиление наказания.

Преступление признается оконченным, если в совершенном ли­цом деянии содержатся все признаки преступления, предусмот­ренного УК РФ. Момент окончания преступления зависит от кон­струкции состава преступления.

Уголовной ответственности подлежит только вменяемое физи­ческое лицо, достигшее ко времени совершения преступления 16-летнего возраста. Лица, достигшие ко времени совершения пре­ступления 14-летнего возраста, подлежат уголовной ответственно­сти за отдельные тяжкие и особо тяжкие преступления.

Не подлежит уголовной ответственности лицо, которое во вре­мя совершения общественно опасного деяния находилось в со­стоянии невменяемости, т.е. не могло осознавать фактический ха­рактер и общественную опасность своих действий (бездейст­вия) либо руководить ими вследствие хронического психического расстройства, временного психического расстройства, слабоумия либо иного болезненного состояния психики.

Лицо, совершившее преступление в состоянии опьянения, вы­званном употреблением алкоголя, наркотических средств или дру­гих одурманивающих веществ, подлежит уголовной ответствен­ности.

Наказание есть мера государственного принуждения, назначае­мая по приговору суда. Наказание применяется к лицу, признан­ному виновным в совершении преступления, и заключается в предусмотренных УК РФ лишении или ограничении прав и свобод этого лица. Наказание применяется в целях восстановления соци­альной справедливости, а также исправления осужденного и пре­дупреждения совершения новых преступлений. Видами наказаний являются:

б) лишение права занимать определенные должности или за­ниматься определенной деятельностью;

в) лишение специального, воинского или почетного звания, классного чина и государственных наград;

г) обязательные работы;

д) исправительные работы;

е) ограничение по военной службе;

ж) ограничение свободы;

к) лишение свободы на определенный срок;

л) пожизненное лишение свободы;

м) смертная казнь.

Обязательные работы, исправительные работы, ограничение по военной службе, ограничение свободы, арест, содержание в дисциплинарной воинской части, лишение свободы на определен­ный срок, пожизненное лишение свободы, смертная казнь приме­няются только в качестве основных видов наказаний.

Штраф и лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью применяются в каче­стве как основных, так и дополнительных видов наказаний.

Лишение специального, воинского или почетного звания, классного чина и государственных наград применяется только в качестве дополнительных видов наказаний.

Под обстоятельствами, смягчающими и отягчающими наказа­ние, следует понимать типичные относящиеся к преступлению и (или) личности виновного обстоятельства, существенно снижаю­щие или увеличивающие степень общественной опасности деяния и (или) общественную опасность личности виновного.

Обстоятельства, смягчающие наказание:

а) совершение впервые преступления небольшой тяжести вследствие случайного стечения обстоятельств;

б) несовершеннолетие виновного;

в) беременность;

г) наличие малолетних детей у виновного;

д) совершение преступления в силу стечения тяжелых жизнен­ных обстоятельств либо по мотиву сострадания;

е) совершение преступления в результате физического или психического принуждения либо в силу материальной, служебной или иной зависимости;

ж) совершение преступления при нарушении условий право­мерности необходимой обороны, задержании лица, совершившего преступление, крайней необходимости, обоснованного риска, ис­полнения приказа или распоряжения;

з) противоправность или аморальность поведения потерпевше­го, явившаяся поводом для преступления;

и) явка с повинной, активное способствование раскрытию преступления, изобличению других соучастников преступления и розыску имущества, добытого в результате преступления;

к) оказание медицинской и иной помощи потерпевшему непосредственно после совершения преступления, добровольное воз­мещение имущественного ущерба и морального вреда, причинен­ных в результате преступления, иные действия, направленные на заглаживание вреда, причиненного потерпевшему.

Обстоятельства, отягчающие наказание:

а) рецидив преступлений;

б) наступление тяжких последствий в результате совершения преступления;

в) совершение преступления в составе группы лиц, группы лиц по предварительному сговору, организованной группы или пре­ступного сообщества (преступной организации);

г) особо активная роль в совершении преступления;

д) привлечение к совершению преступления лиц, которые страдают тяжелыми психическими расстройствами либо находятся в состоянии опьянения, а также лиц, не достигших возраста, с ко­торого наступает уголовная ответственность;

е) совершение преступления по мотиву национальной, расо­вой, религиозной ненависти или вражды, из мести за правомерные действия других лиц, а также с целью скрыть другое преступление или облегчить его совершение;

ж) совершение преступления в отношении лица или его близ­ких в связи с осуществлением данным лицом служебной деятель­ности или выполнением общественного долга;

з) совершение преступления в отношении женщины, заведомо для виновного находящейся в состоянии беременности, а также в отношении малолетнего, другого беззащитного или беспомощного лица либо лица, находящегося в зависимости от виновного;

и) совершение преступления с особой жестокостью, садизмом, издевательством, а также мучениями для потерпевшего;

к) совершение преступления с использованием оружия, боевых припасов, взрывчатых веществ, взрывных или имитирующих их устройств, специально изготовленных технических средств, ядо­витых и радиоактивных веществ, лекарственных и иных химико-фармакологических препаратов, а также с применением физического или психического принуждения;

л) совершение преступления в условиях чрезвычайного положения, стихийного или иного общественного бедствия, а также при массовых беспорядках;

м) совершение преступления с использованием доверия, ока­занного виновному в силу его служебного положения или договора;

н) совершение преступления с использованием форменной одежды или документов представителя власти.

Лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено от уголовной ответственности, если после совершения преступления добровольно явилось с повинной, способствовало раскрытию преступления, воз­местило причиненный ущерб или иным образом загладило вред, причиненный в результате преступления, и вследствие деятельного раскаяния перестало быть общественно опасным.

Амнистия представляет собой акт законодательного органа власти, освобождающий индивидуально неопределенный круг лиц, совершивших преступление, от уголовной ответственности или от наказания, а с лиц, отбывших наказание за совершенное преступление, снимающий судимость.

Объявление амнистии относится к исключительной компетен­ции РФ в лице Государственной Думы Федерального Собрания РФ и реализуется в форме принятия постановления Государствен­ной Думы об объявлении амнистии, которому сопутствует разъяс­няющее его постановление о порядке применения амнистии.

Помилование представляет собой акт главы государства, час­тично или полностью освобождающий индивидуально определен­ное лицо, осужденное за совершение преступления, от отбывания наказания, назначенного по приговору суда, или снимающий с индивидуально определенного лица, отбывшего наказание, суди­мость.

Помилование осуществляется в отношении индивидуально определенного (конкретного) лица, осужденного за совершение пре­ступления (т.е. в отношении которого имеется вступивший в силу обвинительный приговор суда и который реально отбывает назна­ченное по приговору наказание), и связано, как правило, с нали­чием данных, свидетельствующих об исправлении осужденного до полного отбытия назначенного наказания либо с какими-то ины­ми исключительными обстоятельствами, при которых целесооб­разно помиловать осужденного.

Преступления в сфере финансов

Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица 106 .

Непосредственный объект - установленный порядок формирова­ния бюджетов разных уровней и государственных внебюджетных фондов.

Объективная сторона заключается в бездействии, могущем вы­разиться в двух альтернативно указанных способах совершения преступления.

Первый из таких способов характеризуется в законе как укло­нение от уплаты налогов и (или) сборов (ст. 12-15 НК РФ) путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством о на­логах и сборах является обязательным. Совершение преступления в данной его разновидности образует так называемое чистое без­действие.

Второй способ совершения преступления сводится к уклоне­нию от уплаты налогов и (или) сборов путем включения в налого­вую декларацию или иные документы, представление которых в соответствии с законодательством о налогах и сборах является обя­зательным, заведомо ложных сведений. Преступление, совершае­мое таким способом, можно охарактеризовать как «смешанное» бездействие, когда в конечном счете лицо уклоняется от уплаты налогов и (или) сборов, т.е. нарушает возложенную на него обя­занность, однако при этом совершает определенное действие.

Обязательным признаком объективной стороны, относящимся к деянию, является крупный размер неуплаченных налогов и (или) сборов.

Преступление является длящимся и признается оконченным применительно к налогам с момента фактической неуплаты налога за соответствующий налоговый период в срок, установленный за­конодательством о налогах и сборах, а применительно к сборам - с момента фактической неуплаты сбора в должном размере.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом и целью совершения преступления: избежать уплаты на­лога и (или) сбора в нарушение установленных налоговым законо­дательством правил.

Субъект преступления специальный: лицо, обязанное в соот­ветствии с законодательством о налогах и сборах уплачивать соот­ветствующие налоги и (или) сборы.

Квалифицированный состав (ч. 2) предполагает уклонение от уплаты налогов и (или) сборов в особо крупном размере.

Примечание. Крупным размером признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более 100 тыс. руб., при условии, что доля неуплачен­ных налогов и (или) сборов превышает 10% подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая 300 тыс. руб., а особо крупным размером - сумма, составляющая за период в пре­делах трех финансовых лет подряд более 500 тыс. руб., при усло­вии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20% подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превы­шающая 1 млн. 500 тыс. руб.

Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации 107 .

Признаки объекта, объективной стороны и субъективной стороны аналогичны соответствующим признакам состава преступления, предусмотренного ст. 198 «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица» УК РФ.

Субъект преступления специальный: руководитель либо глав­ный (старший) бухгалтер или бухгалтер организации-налогоплате­льщика, лицо, фактически выполняющее обязанности руководи­теля либо главного (старшего) бухгалтера или бухгалтера организации-налогоплательщика, а также иной служащий организации-налогоплательщика, исказивший содержание налоговой деклара­ции или иных документов.

Квалифицированный состав (ч.2) характеризуется совершением преступления группой лиц по предварительному сговору либо в особо крупном размере.

Примечание. Крупным размером признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более 500 тыс. руб., при условии, что доля неуплачен­ных налогов и (или) сборов превышает 10% подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая 1 млн. 500 тыс. руб., а особо крупным размером - сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более 2 млн. 500 тыс. руб., при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов пре­вышает 20% подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая 7 млн. 500 тыс. руб.

Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг 108 .

Непосредственный объект - установленный порядок функциони­рования рынка ценных бумаг; дополнительный непосредственный объект - имущественные интересы граждан, юридических лиц и государства.

Объективная сторона преступления характеризуется: 1) альтернативно предусмотренными действиями:

а) внесением в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации, т.е. искажением содержания проспекта путем включения в любой его раздел заведомо недостоверной ин­формации на этапе подготовки проспекта эмитентом к его госу­дарственной регистрации,

б) утверждением содержащего заведомо недостоверную ин­формацию проспекта эмиссии,

в) утверждением содержащего заведомо недостоверную ин­формацию отчета об итогах выпуска ценных бумаг, т.е. утвержде­нием компетентными органами эмитента содержащего заведомо недостоверную информацию отчета об итогах выпуска (дополни­тельного выпуска) ценных бумаг;

г) размещением эмиссионных ценных бумаг, выпуск которых не прошел государственную регистрацию, т.е. отчуждением эмис­сионных ценных бумаг эмитентом первым владельцам путем за­ключения гражданско-правовых сделок без государственной реги­страции выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных цен­ных бумаг;

д) последствием в виде крупного ущерба гражданам, организа­циям (юридическим лицам) или государству;

е) причинной связью между действиями и наступившим по­следствием.

Субъект преступления специальный: при внесении в проспект заведомо недостоверной информации субъектом преступления яв­ляется любой работник эмитента, подготовивший проспект на ос­новании утвержденного эмитентом решения о выпуске (дополни­тельном выпуске) эмиссионных ценных бумаг, а при иных разно­видностях действий, входящих в объективную сторону, - любой субъект, уполномоченный в соответствии с законодательством на совершение соответствующих действий.

Квалифицированный состав (ч.2) предполагает совершение преступления группой лиц по предварительному сговору или орга­низованной группой.

Примечание. Крупным ущербом признается ущерб, превышаю­щий 1 млн. руб.

Незаконное получение кредита 109 .

Непосредственный объект - кредитные отношения в экономике; дополнительный непосредственный объект - имущественные инте­ресы граждан и юридических лиц.

С точки зрения объективной стороны ст. 176 УК РФ предусмат­ривает два самостоятельных состава преступления.

Первый состав (ч. 1) характеризуется:

а) получением кредита как такового;

б) получением кредита на льготных условиях. Под кредитом следует понимать банковский, а также коммерческий и товарный кредит (ст. 819-823 ГК РФ);

в) последствием в виде крупного ущерба, под которым следует понимать как реальный ущерб, так и упущенную выгоду кредитора;

г) причинной связью между деянием и наступившим последст­вием.

Обязательным признаком объективной стороны является спо­соб совершения преступления: путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном по­ложении либо финансовом состоянии индивидуального предпри­нимателя или организации (юридического лица). Преступление является оконченным с момента наступления последствия.

Субъект преступления специальный: индивидуальный предприниматель или руководитель организации (юридического лица).

Второй состав (ч.2) характеризуется:

1) альтернативно предусмотренными действиями (незаконным получением государственного целевого кредита как такового; ис­пользованием государственного целевого кредита не по прямому назначению);

2) последствием в виде крупного ущерба гражданам, организа­циям (юридическим лицам) или государству;

3) причинной связью между деянием и наступившим последствием.

Преступление является оконченным с момента наступления последствия.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом, а также отсутствием цели хищения полученного кредита.

Преступления в сфере предпринимательства

Квалификационный состав преступлений в сфере предпринима­тельства зачастую связан с размером совершенного противоправно­го деяния, который влияет на усиление или смягчение ответствен­ности за его совершение. Крупным размером, крупным ущербом, доходом либо задолженностью в крупном размере для преступлений в сфере предпринимательства признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей 250 тыс. руб., особо крупным - 1 млн. руб.

Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности 110 .

Непосредственный объект - интересы законной предпринима­тельской и иной не запрещенной заколом деятельности; дополни­тельный непосредственный объект - имущественные интересы граждан и юридических лиц.

Объективная сторона характеризуется альтернативно предусмотренными деяниями:

1) действием в виде неправомерного отказа в государственной регистрации индивидуального предпринимателя или юридическо­го лица;

2) бездействием в виде уклонения от такой регистрации;

3) действием в виде неправомерного отказа в выдаче специаль­ного разрешения (лицензии) на осуществление определенной дея­тельности;

4) бездействием в виде уклонения от выдачи лицензии;

5) действием в виде ограничения прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или юридического лица в за­висимости от организационно-правовой формы;

6) действием в виде незаконного ограничения самостоятельно­сти индивидуального предпринимателя или юридического лица (т.е. неправомерным установлением правил и норм ведения пред­принимательской или иной законной деятельности);

7) действием в виде иного незаконного вмешательства в деятель­ность индивидуального предпринимателя или юридического лица.

Преступление является оконченным с момента совершения соответствующих действий; при уклонении от государственной реги­страции индивидуального предпринимателя или юридического лица и от выдачи лицензии преступление признается оконченным по истечении установленного законодательством срока соверше­ния соответствующих действий.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Субъект преступления специальный: должностное лицо, ис­пользующее при совершении преступления свое служебное поло­жение.

Квалифицированный состав (ч.2) предполагает ответственность за совершение действий в нарушение вступившего в законную силу судебного акта, признавшего соответствующие действия неправомер­ными, или за совершение действий, причинивших крупный ущерб.

Незаконное предпринимательство 111 .

Непосредственный объект - интересы законной предпринима­тельской и иной не запрещенной законом деятельности. Объективная сторона преступления заключается:

1) в осуществлении предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации;

2) в представлении в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринима­телей, документов, содержащих заведомо ложные сведения;

3) в осуществлении предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разре­шение (лицензия) обязательно;

4) в нарушении лицензионных требований и условий, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или го­сударству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Субъект преступления - лицо, способное своими действиями приобретать и осуществлять гражданские права, создавать для себя гражданские обязанности и исполнять их, в том числе осуществ­лять предпринимательскую деятельность.

Квалифицированный состав (ч.2) предполагает ответственность за совершение действий организованной группой или сопряжен­ное с извлечением дохода в особо крупном размере.

Незаконная банковская деятельность 112 .

Непосредственный объект - установленный порядок осуществле­ния банковской деятельности; дополнительный непосредственный объект - имущественные интересы граждан и юридических лиц. Статья 172 УК РФ является специальной нормой по отноше­нию к ст. 171 «Незаконное предпринимательство» УК РФ, и при­знаки объективной стороны, субъективной стороны, субъекта пре­ступления, а также характеристика квалифицированного состава в целом совпадают с соответствующими признаками ст. 171 УК РФ.

Преднамеренное банкротство 113 .

Непосредственный объект - установленный порядок осуществле­ния законной предпринимательской деятельности и банкротства несостоятельных субъектов предпринимательской деятельности; дополнительный непосредственный объект - имущественные инте­ресы кредиторов - граждан и юридических лиц. Объективная сторона характеризуется:

1) деянием в форме действий (бездействия), приведшим к возникновению у юридического лица или индивидуального предпри­нимателя признаков банкротства, определенных законодательст­вом о банкротстве;

2) последствием в виде крупного ущерба, предполагающего уменьшение активов организации (юридического лица) или инди­видуального предпринимателя;

3) причинной связью между действиями и наступившим по­следствием.

Преступление является оконченным с момента наступления последствия. Способы совершения преступления различны и на ква­лификацию не влияют (в частности, в целях преднамеренного бан­кротства могут быть досрочно исполнены обязательства, предос­тавлены заведомо невозвратные кредиты, лицо может фактически приостановить хозяйственную деятельность, отказаться от возвра­та полученных кредитов и т.п.). Состав преступления может иметь место только в том случае, если в результате совершения соответ­ствующих действий (бездействия) впоследствии арбитражным су­дом было вынесено решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Фиктивное банкротство 114 .

Непосредственный и дополнительный непосредственный объекты преступления совпадают с соответствующими признаками состава преступления, предусмотренного ст. 196 «Преднамеренное банк­ротство» УК РФ.

Объективная сторона характеризуется:

1) действием, заключающимся в заведомо ложном публичном объявлении о несостоятельности. Под таким объявлением следует понимать обращение должника в арбитражный суд с заявлением о признании себя банкротом, носящим заведомо ложный характер, т.е. поданным при достоверно известном должнику наличии у него возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме;

2) последствием в виде крупного ущерба кредиторам в ходе проведения процедур банкротства;

3) причинной связью между действием и наступившим послед­ствием.

Преступление является оконченным с момента наступления последствия.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Субъект преступления специальный: руководитель или учреди­тель (участник) юридического лица либо индивидуальный пред­приниматель.

Преступления в сфере распределения и потребления материальных и иных благ.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем 115 .

Непосредственный объект - установленный порядок осуществле­ния законной предпринимательской деятельности.

Предметом преступления являются денежные средства в лю­бой валюте и любой форме и иное имущество в самом широком их понимании, заведомо приобретенные другими лицами преступ­ным путем.

Объективная сторона характеризуется действием в виде легали­зации (отмывания), совершаемым двумя альтернативно преду­смотренными способами:

Посредством финансовых операций;

Посредством иных гражданско-правовых сделок.

Под финансовыми операциями и иными сделками следует пони­мать действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществ­ления, например, договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяй­ственном проекте), направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей.

Преступление является оконченным с момента совершения дей­ствий по легализации.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и це­лью придания правомерного вида владению, пользованию и рас­поряжению денежными средствами или иным имуществом. Лицу, со­вершившему финансовые операции и другие сделки, должно быть достоверно известно, что денежные средства или иное имущество приобретены другими лицами преступным путем.

Квалифицированный состав (ч. 2) предполагает ответственность за совершение преступления в отношении денежных средств или иного имущества в крупном размере.

Квалифицированный состав (ч. 3) предполагает ответственность за совершение преступления группой лиц по предварительному сговору (п. «а») либо лицом с использованием его служебного по­ложения (п. «б»), а особо квалифицированный состав (ч. 4) - за со­вершение преступления организованной группой.

Примечание. Финансовыми операциями и другими сделками с денежными средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере, признаются финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совер­шенные на сумму, превышающую 1 млн. руб.

Недопущение, ограничение или устранение конкуренции 116 .

Непосредственный объект - установленный порядок осуществле­ния законной предпринимательской деятельности и добросовест­ная конкуренция. В качестве дополнительного непосредственного объекта могут выступать имущественные интересы граждан и юридических лиц, отношения собственности и здоровье человека. Объективная сторона характеризуется:

1) альтернативно предусмотренными действиями:

а) недопущением (т.е. созданием препятствий для возникнове­ния добросовестной конкурентной борьбы на рынке),

б) ограничением (т.е. созданием препятствий для продолжения добросовестной конкурентной борьбы на рынке),

в) устранением (т.е. исчезновением добросовестной конку­рентной борьбы на рынке) конкуренции;

г) последствием в виде крупного ущерба;

д) причинной связью между действиями и наступившим последствием.

Обязательным признаком объективной стороны является альтернативно предусмотренный способ совершения преступления; пе­речисленные действия должны совершаться путем установления или поддержания монопольно высоких или монопольно низких цен, раздела рынка, ограничения доступа на рынок, устранения с него других субъектов экономической деятельности либо установ­ления или поддержания единых цен. Преступление является окон­ченным с момента наступления последствия.

Квалифицированный состав (ч. 2) предполагает ответственность за совершение преступления лицом с использованием его служеб­ного положения или группой лиц по предварительному сговору.

Особо квалифицированный состав (ч. 3) предполагает ответст­венность за совершение преступления организованной группой либо с применением насилия или с угрозой его применения, с уничтожением или повреждением чужого имущества, с угрозой его уничтожения или повреждения (при отсутствии признаков вымо­гательства, т.е. при отсутствии сопряженного с применением на­силия или угрозами различного рода требования передачи чужого имущества или права на имущество или совершения других дейст­вий имущественного характера).

Примечание. Крупным ущербом признается ущерб, сумма ко­торого превышает 1 млн. руб.

Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности

Контрабанда 117 .

Непосредственный объект - установленный порядок товарооборо­та через таможенную границу РФ. В качестве дополнительного непосредственного объекта могут выступать общественная безопас­ность (ч, 2) и здоровье человека (ч. 3). Предметом преступления яв­ляются товары и иные предметы независимо от того, подлежат ли они таможенному оформлению и контролю.

Объективная сторона характеризуется действием в виде пере­мещения через таможенную границу РФ товаров или иных пред­метов в крупном размере. Обязательными признаками объектив­ной стороны являются также место и способ совершения преступле­ния. Местом совершения преступления является таможенная граница РФ. К числу альтернативно предусмотренных способов совершения преступления относятся следующие:

1) перемещение, совершенное помимо таможенного контроля, т.е. вне определенных таможенными органами мест или вне уста­новленного времени производства таможенного оформления;

2) перемещение, совершенное с сокрытием от таможенного контроля, т.е. использование тайников или других способов, за­трудняющих обнаружение товаров, придание одним товарам вида других, заведомое несообщение таможенному органу сведений о предметах, подлежащих таможенному контролю, перемещение предметов способами, затрудняющими их обозрение или обнару­жение;

3) перемещение, совершенное с обманным использованием документов;

4) перемещение, совершенное с обманным использованием средств таможенной идентификации;

5) перемещение, сопряженное с недекларированием;

6) перемещение, сопряженное с недостоверным декларирова­нием.

Преступление признается оконченным с момента фактического пересечения товарами или иными предметами таможенной грани­цы РФ.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Квалифицированный состав (ч. 2) предполагает совершение контрабанды в отношении особо указанных в ч. 2 ст. 188 УК РФ предметов независимо от того, образует ли их стоимость крупный размер.

Особо квалифицированные составы предполагают совершение контрабанды должностным лицом с использованием его служеб­ного положения (п. «б» ч. 3), с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль (п. «в» ч. 3), а также органи­зованной группой (ч. 4).

Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте 118 .

Непосредственный объект - установленный порядок осуществле­ния внешнеэкономической деятельности, валютного регулирова­ния и валютного контроля. Предметом преступления является ино­странная валюта в виде средств на банковских счетах и банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и междуна­родных денежных или расчетных единицах.

Объективная сторона характеризуется бездействием в виде невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте, подле­жащих в соответствии с законодательством обязательному пере­числению на счета в уполномоченный банк России, т.е. заключа­ется в нарушении установленной законодательством обязанности по репатриации резидентами иностранной валюты. Обязательным признаком объективной стороны, относящимся к деянию, являет­ся крупный размер невозвращенных средств. Преступление явля­ется оконченным с момента совершения бездействия.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Субъект преступления специальный: руководитель организа­ции (юридического лица).

Примечание. Невозвращение из-за границы средств в ино­странной валюте признается совершенным в крупном размере, если сумма невозвращенных средств в иностранной валюте превы­шает 5 млн. руб.

Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица 119 .

Непосредственный объект - установленный порядок взимания таможенных платежей, а также установленный порядок формирова­ния бюджетов разных уровней.

Объективная сторона характеризуется бездействием в виде ук­лонения от уплаты таможенных платежей при наличии, во-пер­вых, обязанности их уплаты и, во-вторых, возможности их уплаты.

Уклонением от уплаты признается не только полная неуплата пла­тежа, но и его занижение. Обязательным признаком объективной стороны, относящимся к деянию, является крупный или особо крупный размер неуплаченных таможенных платежей.

Способы совершения преступления различны (например, зани­жение таможенной стоимости товаров, прямой отказ от уплаты, игнорирование уведомлений о необходимости уплаты) и не влия­ют на квалификацию преступления.

Преступление является оконченным с момента совершения бездействия.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Субъект преступления специальный: физическое лицо, обязан­ное уплатить таможенные платежи, либо руководитель или глав­ный (старший) бухгалтер, бухгалтер организации, обязанной упла­тить таможенные платежи, лицо, фактически выполняющее обя­занности руководителя или главного (старшего) бухгалтера, бухгалтера этой организации.

Квалифицированный состав (ч. 2) предполагает ответственность за совершение преступления группой лиц по предварительному сговору (п. «а») либо в особо крупном размере (п. «г»).

Примечание. Уклонение от уплаты таможенных платежей при­знается совершенным в крупном размере, если сумма неуплачен­ных таможенных платежей превышает 500 тыс. руб., а в особо крупном размере - 1 млн. 500 тыс. руб.

Под экономическими преступлениями принято понимать общественно опасные деяния, которые предполагают посягательство на финансово-экономические отношения, обеспечивающие процесс производство/реализации/потребления различных товаров и услуг. Большая часть преступлений в сфере экономике совершаются с целью подрыва деятельности той или иной компании и получения финансовой наживы.

Все преступления, которые, совершаются в экономической сфере в настоящее время, носят умышленный характер. Что же касается основных признаков таких нарушений закона, то при составлении общей картины преступных деяний, в обязательном порядке, выделяют их субъекты и объекты.

По своему содержанию все непосредственные объекты преступлений, совершаемых в , как правило, заключены в строгие рамки их родового объекта. Если рассматривать описания таких нарушений законодательства, предусмотренных специальным разделом правовых норм, то все преступления в сфере экономики подразумевают незаконное проникновение в одну из сторон экономического рынка государства: распределение товаров, их продажи, обмен и т.д. Помимо этого в качестве непосредственных объектов экономических преступлений часто выступают деловые отношения предпринимателей. В этом случае происходит незаконное внедрение в процесс сотрудничества двух или нескольких сторон с целью разрушения стабильной работы той или иной организации. Благодаря подрыву отношений преступники получают возможность манипулировать владельцами бизнеса и распоряжаться имуществом предприятия по своему усмотрению.


Все преступления, которые совершаются в сфере современной экономической деятельности, можно разделить на несколько основных видов:

1. Преступления, целью которых является осуществление процесса по внесению дисбаланса в общественные отношения, являющиеся гарантом качественной финансово-экономической деятельности. Эта группа состоит из 3 подгрупп:

– нарушения экономического закона, подразумевающие незаконное вмешательство в процесс формирования государственного бюджета и сбора налоговых, таможенных и страховых взносов. Нередки ситуации, когда злоумышленники пытаются внедрить свои правила в процедуру формирования золотого фонда (преступления в бюджетной сфере);

– нарушения экономического закона, подразумевающие незаконное вмешательство в часть финансовой сферы, специализирующейся на работе с ценными бумагами, наличными деньгами и иными платежными документами;

– нарушения экономического закона, подразумевающие незаконное вмешательство в кредитную область финансово-экономического рынка. Как правило, к таким преступлениям относят махинации, связанные с оформлением кредитов и их последующей невыплатой.

2. Преступления, целью которых является внесение дисбаланса в общественные отношения, защищающие права и интересы лиц занимающихся предпринимательской деятельности. Эта группа состоит из 2 подгрупп:

– нарушения устоявшихся экономических законов, подразумевающих незаконное вмешательство в частное и оказывающее негативное воздействие на ряд структур государственной власти;

– нарушения экономического закона, подразумевающие незаконное вмешательство лишь в отдельные части предпринимательской деятельности.

3. Преступления, целью которых является внесение дисбаланса в общественные отношения, являющиеся гарантом стабильного развития экономической деятельности в области качественного распределения материальных благ. Эта группа состоит из 2 подгрупп:

– нарушения экономического закона, подразумевающие процесс противоправного вторжения в сферу распределения собственности, а также оказывающие негативное воздействие на общественные отношения;

– нарушения экономического закона, подразумевающие незаконное вмешательство только в сферу распределения собственности.

4. Преступления, целью которых являются посягательства на экономическую деятельность, организованную целью получения различных материальных благ.

5. Преступления, целью которых являются посягательства на общественные отношения, выступающие гарантом внешнеэкономической деятельности.

Приведенная классификация предусматривает лишь частичное разделение экономических преступлений на виды. Тем не менее, ее применение считается оптимальным вариантом, так как позволяет более точно понять специфику каждой группы преступных деяний.

Комплекс мер по предотвращению правонарушений, связанных с подрывом экономики подразумевает качественную стабилизацию финансово-экономического рынка, восстановление социальной несправедливости и укрепление морально-этических принципов народа. Все специальные меры, разработанные государством для быстрого и эффективного предотвращения экономических преступлений, опытные эксперты предпочитают делить на две группы:

1. Общесоциальные меры.

Общесоциальные меры предупреждения преступлений в сфере экономики выстраиваются на основе проведения государством эффективной экономической политики, подразумевающей устранение влияния «теневой» экономики на финансово-экономический . Такой подход позволяет существенно снизить уровень риска возникновения экономических проблем и предотвратить распространение преступности, связанной с денежными махинациями.

В основе комплекса общесоциальных мер лежит качественный криминологический прогноз, использование результатов которого помогает предсказывать возможные криминогенные последствия той или иной области экономической политики, а также вырабатывать тактику и стратегию нейтрализации «теневого» рынка. Опытными экспертами разрабатываются нормативные правовые акты выступающие в роли способов борьбы с преступлениями в сфере экономики, что позволяет предотвратить возникновение очагов деятельности незаконно организованных предприятий и компаний.

Немаловажное значение для предотвращения экономических преступлений имеет и виктимологический аспект профилактической деятельности. Поскольку большая часть граждан не имеет достаточных знаний в области совершения финансово-экономических сделок, крайне важно вовремя донести до них важную информацию о существующих способах финансово-экономического мошенничества и помочь избежать различных неприятностей при подписании договоров, заключении контрактов купли/продажи и т.д.

На сегодняшний день опытными специалистами разработано большое количество общесоциальных мер, позволяющих предотвращать практически все виды экономических преступлений, однако нестабильное состояние современной экономики пока не позволяет использовать их в полном объеме. Тем не менее, активная работа в этом направлении продолжается, поэтому не исключено, что положительные результаты появятся уже в самое ближайшее время.

2. Криминологические меры

Использование криминологических мер направлено на частичную или полную нейтрализацию тех условий, которые способствуют возникновению незаконных формирований, занимающихся финансово-экономическими махинациями. Как правило, в криминологическую разработку берутся сомнительные предприятия и компании, а также граждане, профессиональная деятельность которых вызывает подозрение у сотрудников отдела борьбы с экономическими преступлениями

Криминологические меры предотвращений экономических преступлений применяются только на законных основаниях. Любой обыск, изъятие финансовой документации или налоговая проверка может быть проведена лишь при условии наличия разрешительных документов и в строго установленное время. Криминологические методы предотвращения считаются более эффективными, нежели общесоциальные и позволяют добиться качественных результатов в максимально сжатые сроки.

Будьте в курсе всех важных событий United Traders - подписывайтесь на наш