Что такое налоговый вычет 13 процентов. Что такое налоговый вычет и как его получить? Вычет составит сумму затрат, что были понесены

Некоторые верят в то, что из бюджета можно сделать возврат до 2 млн. рублей, что является мифом. И все из-за поверхностного знания закона и своих прав. Что же представляет собой налоговый вычет на самом деле?

Основные моменты

В правовых вопросах стоит ориентироваться каждому, ведь рано или поздно у вас появляется возможность использовать вычет, о котором вы практически ничего не знаете.

Вклады постепенно увеличиваются с постепенным увеличением доходов до обычной высоты - отсюда и название «зона скольжения». В зависимости от налогового кодекса, однако, учитываются достаточно высокие суммы, освобождаемые от уплаты налогов, так что даже мидиобы могут прибегать к чистой прибыли, не облагаемой налогом, при определенных обстоятельствах. Г-ну Шторху исполнилось 20 лет, и он только что закончил свое образование. Он мог устроиться на работу непосредственно на своем заводе - но только в зоне глиссады сначала, за 750 евро в месяц, но с перспективой полной занятости.

Какой порядок предоставления вычета, какие виды бывают? В каких нормативных актах можно найти информацию о вычетах по НДФЛ?

Определение

Под налоговым вычетом понимают льготу, которая может быть предоставлена резидентам РФ в соответствии с Налоговым кодексом. Налоговые вычеты по НДС и НДФЛ - право плательщика снизить суммы налогов на вычет.

Теперь г-н Сторх хочет узнать, какой будет его чистая зарплата с Мидиджоб. Г-н Сторх не имеет детей и еще не имеет детей. Он не ввел дополнительных надбавок в свою карточку по налогу на прибыль. Г-н Шторч будет покрываться за счет обязательной медицинской страховки, а также страхования по безработице и пенсии по месту работы в плане скользящей зоны. Живое и рабочее место будет в Гессе.

Будучи членом религиозной общины, имеющей право посещать церковь, г-н Шторх платит церковный налог. Каковы налоги и взносы в фонд социального страхования? Чтобы рассчитать чистую зарплату, налоги и социальные взносы, введите данные в калькулятор зарплаты следующим образом.

Применяют их для уменьшения налогооблагаемой базы на конкретную сумму (что зависит от определенной жизненной ситуации).

Среди влияющих на возможность получить льготу обстоятельств стоит отметить:

наличие несовершеннолетнего ребенка;
приобретение лекарств;
внесение благотворительности;
осуществление страхового и пенсионного взноса;
покупка или продажа жилья, транспортного средства.

При предоставлении налоговых вычетов может быть возвращено плательщику налога до 13% от доходов, то есть той суммы, что выплачивалась в государственные структуры на протяжении года.

Имущественные налоговые вычеты

Первая остановка, если вы хотите узнать, когда начисляются налоговые вычеты на неполный рабочий день, валовой нетто-калькулятор. В режиме онлайн он предоставляет информацию о ожидаемых расходах с сокращением рабочего времени. Калькулятор учитывает текущие ставки налога и процентные взносы по социальному страхованию.

С помощью такого нетто-калькулятора вы можете заранее определить, выгодно ли изменение от полной и неполной занятости. С таким калькулятором работодатели также получают представление о том, насколько высоки налоги и издержки для сотрудника, работающего неполный рабочий день, и в какой степени зарплата на неполный рабочий день приходится на налоговые вычеты.

Или можно избавиться от обязательства платить налог с продажи имущества в размере 13%. Не правильно считать налоговый вычет налогом или уплатой налогов.

Это сумма, на которую согласно законодательным актам физическое лицо может уменьшать базу налога с конкретных видов налогов.

Существуют такие вычеты для физических лиц:

Когда будут рассчитываться налоговые вычеты по очной ставке на неполный рабочий день?

Любой рабочий неполный рабочий день должен платить налоги. Сумма этих налогов зависит от различных факторов, таких как валовая зарплата, налоговый кодекс, пособия и возможные особые льготы. Работа с неполной занятостью называется, когда рабочее время в неделю и месячная зарплата выше, чем у мини-задания. Предел для этого в настоящее время составляет 450 евро.

Срок работы на условиях неполного рабочего дня заканчивается недельным рабочим временем, равным продолжительности рабочего дня. Этот лимит зависит от работодателя и компании и может варьироваться от 37, 5 до 40 часов. Поэтому любой человек, занимающийся неполной занятостью, должен платить налоги в любом случае. При расчете суммы выплат по налогу на зарплату неполный рабочий день помогает валовой калькулятор. В Интернете вы можете ввести свою зарплату и другие данные в калькулятор, а затем получить очень точный отчет о чистой прибыли после вычета налогов и взносов в фонд социального страхования.

Стандартные ().
Социальные ().
Имущественные ().
Профессиональные ().

Участвующие элементы

Плательщик налога по НДФЛ – это физическое лицо, которое является резидентом РФ, то есть находилось в стране не менее 183 дней в году. Уплачивают налог и лица-нерезиденты, если они получают прибыль от источника в РФ.

Сколько налоговых вычетов оплачивается по очной ставке?

Сумма налоговых вычетов за неполный рабочий день зависит от суммы, налогового кодекса и возможных изъятий. Таким образом, полная заявка или общее валовое чистое сравнение невозможны. Вместо этого имеет смысл рассчитать точное значение, используя валовой нетто-калькулятор. В очень управляемом списке указывается валовая чистая разница, а также сумма каждого сбора. Это не только включает сумму налогов для налоговой инспекции.

Аналогичным образом, работник видит, какие взносы в медицинскую страховку, обязательное пенсионное страхование, страхование по безработице и страхование по долгосрочному уходу автоматически вычитаются из заработной платы. В дополнительных деталях, нетто-калькулятор может также отображать сумму церковного налога и учитывать особые льготы, частное медицинское страхование, надбавки и вклады капитала.

объект, что облагается налогом, в данном случае это покупка жилья, лекарств и т. д.;
база налога (доход плательщика, но стоит учитывать, что вычетом можно воспользоваться только с суммы 2 млн. руб.);
ставка налога (чтобы можно было применить вычет, необходимо иметь доход, что облагается налогом по ставке 13%);
налоговый период – календарный год, в котором уплачивается налог;
порядок расчета средств;
срок, когда осуществляется перечисление.

Налоговый вычет – это не обязательный элемент налогообложения, но в соответствии со ст. 17 может быть предусмотрен в конкретных ситуациях и при соблюдении некоторых условий.

Как вычитаются налоговые вычеты по очной ставке?

Поскольку налоговые вычеты подлежат оплате по очной ставке, они вычитаются непосредственно из общей заработной платы. Сотрудники, занятые неполный рабочий день, получают чистый заработок, выплачиваемый работодателем на банковский счет. Тем не менее, имеет смысл подать налоговую декларацию в конце года и, возможно, вернуть часть налогов, уплаченных таким образом из налоговой службы. Так обстоит дело, например, когда необходимо завершить более длительное путешествие на работу или получить двойной бюджет из-за рабочего времени.

Нормативная база

Обязательное условие для получения вычета – обязанность платить налоги. Если с гражданина снимается такое обязательство, то и на налоговый вычет не стоит рассчитывать. Ведь суть такой льготы заключается в том, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ.

Например, к вычетам не относятся социальные выплаты пенсионерам, которые не работают, поскольку в соответствии со с государственной пенсии налог не уплачивается.
Валовая чистая разница в заработной плате рассматривается сотрудниками по их заработной плате. Здесь, с одной стороны, валовые доходы перечислены, а с другой стороны, перечислены все вычеты. Чистая зарплата также указывается в платежной ведомости. При правильном вводе в нетто-калькулятор, как известно, уже заранее, в какой сумме вычитаются налоговые вычеты на неполный рабочий день.

В зависимости от налогового кодекса отчисления от валового оклада различаются по-разному. Что сотрудники должны знать о налоговых классах. В целом налогоплательщики получают платежи по налогу на прибыль. В результате большая часть налогового вычета в конце года уже выплачена. Зависимые сотрудники не должны быть активными для налоговых платежей, поскольку работодатель сохраняет заработную плату, а также возможный церковный налог и надбавку за солидарность пропорционально валовой зарплате и ведет их в ответственную налоговую инспекцию.

Если в текущем году сумма вычета не превысит суммы доходов, что облагаются по ставке 13%. Тогда налоговая база – 0. В следующем налоговом периоде разницу суммы вычета и суммы прибыли не будет возвращено, если другие условия не предусмотрены в законодательстве.

Стоит учесть, что налоговый вычет (ст. 218 – 221) применяется ежегодно исключительно к той прибыли, что облагается налогом по ставке 13% ().
Используя налоговый кодекс, работодатель рассчитывает сумму налогового вычета или рассматривает его в таблице расчета заработной платы. Налог на заработную плату не является фиксированной ставкой, что одинаково для каждого сотрудника. Вместо этого расчет основывается на уровне заработной платы, а также на определенных надбавках и единовременных суммах, которые, в свою очередь, частично определяются налоговым кодексом. Работодатель определяет, входит ли он в налоговый кодекс, выполняет ли он расчет налога в соответствии с базовой ставкой или после процедуры расщепления.

Не будет иметь никакого значения, при каких условиях получена прибыль, если другое не устанавливалось законодательными актами.

Вычеты могут предоставляться сотрудникам по , или лицу, что выполняет трудовые обязательства по гражданскому трудовому договору, автору произведения и т. д.

Стандартный вычет имеет фиксированные размеры: 3000, 1000, 500, 400 руб. (пп. 1- 4 п. 1 ст. 218). Рассчитывается он как у источников выплат прибыли, так и в налоговых структурах при предъявлении декларации (ст. 218 п. 4).

Какие свободы и единовременные выплаты влияют на налогооблагаемый доход, определяется индивидуальной семейной ситуацией. Среди прочего, пособия на ребенка могут увеличить налоговый порог. Только доход выше этого предела имеет значение для расчета налога на прибыль. Это означает, что валовая зарплата может при определенных обстоятельствах быть выше, чем чистая месячная сумма. Таким образом, группы налога на заработную плату не влияют на фактический заработок, а только на сумму выплат.

Нет необходимости, чтобы налоговый вычет в конце года соответствовал фактическому спросу. Все виды доходов, льготы по замене заработной платы и другие индивидуальные условия вносятся в оценку в рамках ежегодной налоговой декларации. Налоговые группы не только важны в отношении заработной платы.

Размер налоговой базы имущественного вычета составляет 2 млн. руб., из которой будет возвращено покупателю недвижимости 13% уплаченных в казну налогов.

Профессиональный вычет может предоставляться ИП, специалисту, имеющему частную практику (), участнику на проведение работ, предоставление услуг, автору произведения.
Шесть классов заработной платы для разных жизненных ситуаций
Эти шесть ставок налога на заработную плату существуют
Постоянно разлученные. Отдельные лица с ребенком, которые получают ребенка, сами получают или получают не менее половины пособия на ребенка. Для второго и любых дальнейших трудовых отношений. Особый случай возникает, когда умирающий - не разделенный живя - супруг или партнер по жизни умирает. Только во второй календарный год, следующий за годом смерти, овдовевшие формально одиноки. Исключительно, законодатель допускает изменение налогового класса после смерти, которая не влияет на принцип обмена.

Социальным вычетом могут воспользоваться те лица, которые понесли определенные расходы (на обучение, медикаменты, благотворительность и т. п.). Полный перечень содержится в ст. 219. Максимальная сумма – 120 тыс. руб., а при дорогостоящем лечении – вся потраченная сумма.

Что нужно знать о налоговых вычетах по НДФЛ

Порядок предоставления и используемые формы для заполнения декларации на получение вычетов строго регламентированы законодательством.

Коллективные инвестиции: выбирайте супругов и партнеров по жизни, их налоговые правила

Оба ожидают базовое пособие и, возможно, пособия на ребенка. Эта комбинация выгодна двум сотрудникам с сопоставимыми суммами дохода, которые одинаково платят высокие налоговые ставки. Кстати, эта классификация автоматически создается налоговым органом, как только брак или зарегистрированное партнерство являются юридически обязательными.

Однако, если один из них зарабатывает гораздо больше, чем другой, он в то же время получит значительные выплаты. Это приводит к представлению налоговой декларации о том, что налоговая служба, как ожидается, погасит налоги. С другой комбинацией налогового класса эта пара получает от работодателя более чистую месячную зарплату.

Когда же можно обратиться в госструктуры и сделать возврат с налогов? Как заполнять бланк и какие документы стоит подготовить?

Какой срок возврата

После этого представителем налоговых структур будет отправлено письменное уведомление лицу, оформившему декларацию, с подтверждением или отказом в предоставлении вычета налога. Зачастую, документ приходит с опозданием на пару месяцев.

Пары используют этот дисбаланс, особенно когда один из двух профессионалов зарабатывает значительно больше. Таким образом, чистая прибыль многопользовательского ресурса оказывается выше. В «браке с одиноким заработком» или с самозанятым партнером эта комбинация увеличивает ежемесячный чистый доход. Но: математически ежемесячные налоговые вычеты соотношения заработной платы от 60 до 40 процентов соответствуют приблизительно годовому налоговому обязательству. Распределите заработную плату по-разному, угрожая налоговой задолженностью.

Излишние средства, что были уплачены как налог, должны быть возвращены плательщику после предъявления заявления на протяжении 30 дней с момента, когда было получено письмо ().

Минимальные сроки для выплаты подоходных налогов обратно физическому лицу – 4 месяца. Обычно возврат производится позже – через полгода, а иногда и год.

Это имеет место, например, когда отношение заработной платы не составляет от 60 до 40 процентов. Фактор заставляет обоих сотрудников облагать налогом свой доход пропорционально, т.е. не тот, кто несет значительно более высокую налоговую нагрузку. Обычно это означает общий более низкий чистый доход, который компенсируется устранением налоговой задолженности.

Изменение налогового кодекса: применяются Принципы

В принципе, налоговые классы не могут свободно выбираться, кроме как в контексте коллективных инвестиций. Изменение возможно только в том случае, если его собственная жизненная ситуация значительно изменится, например, через рождение ребенка. Как правило, сотрудники могут менять свой налоговый кодекс один раз в год. В некоторых случаях налоговая инспекция вносит изменения в сам налоговый класс, включая брак. В противном случае заинтересованные стороны используют формы заявки Федерального министерства финансов, которые также доступны в Интернете.

В том случае, когда сумму принято к вычету, но возврат не выполнен вовремя, налоговый орган начисляет проценты за просроченные дни по ставкам рефинансирования ЦБ России (ст. 78 п. 10).

Для того чтобы требовать пеню, стоит документально подтверждать весь процесс взаимодействий с представителями налогового органа.

Льготный вычет

Льготой можно воспользоваться, но не всем. Например, стандартные вычеты, которые имеют фиксированные размеры сумм, будут доступны:

Исключительные ситуации, такие как вступление в безработицу партнера или постоянное разделение, оправдывают дополнительные изменения налогового класса. Выбор налогового кодекса влияет на льготы по замене заработной платы, такие как пособие для родителей, пособие по безработице, пособие по болезни или пособие по делу о несостоятельности. Расчеты для таких платежей основаны на чистой прибыли за последние месяцы. Предсказанное изменение комбинации налогов увеличивает чистую прибыль будущего получателя-получателя и, следовательно, последующие выгоды.

Лицу, которое перенесло болезнь, что связана с лучевым воздействием при катастрофе ЧАЭС.
Лицу, что пострадало от военных действий или тому, кто принимал участие в военных операциях, а также узнику концлагеря.
Инвалиду детства, а также людям с ограниченными возможностями 1-й и 2-й групп.
Лицу, у которого есть несовершеннолетний ребенок и т. д.

Вычет можно сделать с таких сумм:

Порядок предоставления установлен согласно ст. 218 НК. Социальный вычет будет зависеть от сумм, что уплачены плательщиком налога на цели социальной значимости.

Вычет составит сумму затрат, что были понесены:

на пожертвование;
на медикаменты;
на пенсионную страховку;
на накопление части трудовых пенсий;
на учебу в образовательных учреждениях (ст. 219).

Максимальный размер вычета – не больше ¼ от размера прибыли. В эту категорию входят также средства, что были потрачены плательщиком на учебу ребенка до 24 лет (на сумму 50 тыс. руб. на одного ребенка).

Расходы, что не превысили 120 000 руб., на свое лечение, на лечение члена семьи и несовершеннолетних детей не будет включено в налоговую базу по НДФЛ.

Имущественный налоговый вычет оформляется как при продаже, так и при приобретении недвижимости по или транспортного средства (ст. 220 п.1).

Если имущество было собственность плательщика налога больше 3-х лет, тогда перечислений в казну делать не нужно с 1 млн. руб.

Вычет при строительстве, покупке жилья составит сумму затрат. Другими словами, сколько вы потратите, столько и не будет облагаться налогом.

Профессиональным вычетом могут воспользоваться:

ИП, который не имеет образования юрлица.
Адвокат, нотариус, который практикует в частном порядке.
Лицо, что получает доход или авторский гонорар согласно гражданскому трудовому договору.

Страховой взнос, что оплачивался таким лицами во внебюджетный фонд, не относится к налогооблагаемой базе по НДФЛ.

Заполнение 3-НДФЛ

Для того чтобы получить вычет, плательщику налога необходимо подать в налоговые структуры .

Крайние сроки предоставления документа – 30 апреля того года, что следует за отчетным. Заполняют бланки или в самой Инспекции от руки, или пересылают заполненный образец через электронную почту.

Будьте при внесении всех данных аккуратны, так как помарки и исправления не допустимы. В обязательном порядке вписывается информация на титульном листе и во втором разделе, который отображает все данные плательщика налога.

Необходимо предоставить документ о прибыли (форма 2-НДФЛ), что облагалась по ставке 13%. Взять его можно у работодателя.

Фото: заявление на вычет за обучение

Заявление на вычет на ребенка

К декларации прилагается:

заявление;
справка 2-НДФЛ;
договор, подтверждающий факт сделки купли-продажи (если это имущественный вычет) или другой договор;
(можно копии);
справки из банковского учреждения или другие справки, что подтвердят расходы заявителя;
копия паспорта, ИНН.

Рассмотрим на примере заполнение формы 3-НДФЛ. Возьмем для образца имущественный вычет при покупке жилья.

Подавать физическое лицо будет документацию самостоятельно или с помощью налоговых агентов (работодателей), которым плательщик налога предоставить уведомление из Налоговой инспекции.

Согласно такой справке будет прекращено взимание налога до момента использования вычета на имущества в полном объеме.

Если гражданин, который имеет право на вычет, собирается самостоятельно обращаться в налоговый орган, тогда сумма будет ему возвращена полностью за прошедший год.

Необходимо будет собрать помимо вышеуказанного перечня и такие документы:

свидетельство о регистрации прав собственности;
справка, что подтвердит факт оплаты;
банковские реквизиты.

Затем можно приступать к заполнению. Допускается использовать официальные ресурсы ФНС, Госуслуги, где есть программы по заполнению бланков. Следуйте инструкциям:

Выберите тип декларации. Если заявитель – резидент, то это будет форма 3-НДФЛ, нерезидент – 3-НДФЛ нерезидента.
Укажите номер регионального налогового органа.
Определите признак плательщика налога. В данной ситуации это будет иное физлицо.
Определите прибыль. Покупка будет сопровождена пакетом документации, а право на вычет – формой 2-НДФЛ. Поставьте отметку «Учитываемые справками …».
Подтвердите достоверность (способ предоставления деклараций).

Во втором разделе нужно заполнить информацию о заявителе: ФИО, прописка и другие данные. В 3-м разделе нужно будет указать доходы, что были получены в пределах РФ.

Это два пункта – для источника выплаты и отображения сумм. Такие данные содержатся в справке 2-НДФЛ. Вам только придется исчислить размер облагаемых доходов.

В следующем разделе (для вычетов) нужно выбрать соответствующий пункт и заполнить данные о сумме, что подлежит возврату из госказны. Можно и просто распечатать бланк и заполнить его самостоятельно.

Нюансы ля ИП на УСН

Какие возможности и особенности пользования налоговыми вычетами предпринимателя, работающего на упрощенке? Ответим на наиболее часто задаваемые вопросы.

Если осуществлена продажа гаража

Право на вычеты за ИП при продаже гаража предоставляется в таких случаях:

гараж являлся вашей собственностью больше 3 лет. Вычет – с полной суммы. Налог не уплачивается.
гараж был вашим имуществом меньше 3 лет. 1-й вариант: вычет возможен на сумму 125 000 руб. (все, что больше, будет облагаться налогом по ставке 13%). 2-й вариант: предъявите в налоговые структуры справки, что станут подтверждением ваших затрат при приобретении или строительстве гаражной постройки. Вычтите из суммы реализации сумму приобретения и получите доход, с которого будет уплачен налог (13%).

Выбор способа, который наиболее приемлем, остается за физлицом.

Когда у сотрудника отсутствует доход

Можно ли сделать вычет, если у сотрудника отсутствовали доходы в течение нескольких месяцев в году? Он имеет право на вычет на ребенка.

В таком случае сумма просто будет накапливаться. При условии, что прибыль, облагаемая налогом 13%, будет перечислена работнику, тогда стоит уменьшить базу для расчетов НДФЛ на вычет.

Исключения составляют те периоды, когда доходы отсутствовали и сотрудник находился в отпуске по уходу за ребенком.
Стандартные вычеты предоставляются за все месяцы с полученных доходов, налогооблагаемых по ставке 13%.

А значит и права на такие льготы будет сохранено за те периоды, когда прибыли у рабочего персонала не было (ст. 210. п. 3, ст. 218. п. 1).

Регламентирован порядок предоставления такой возможности .

Минфин РФ утверждает, что при отсутствии прибыли за определенный период в связи с нахождением физического лица в отпуске по уходу за малышом вычет не будет предоставляться.

Имеется в виду за период, что предшествует выходу на рабочее место. Объяснить это можно тем, что налоговую базу по НДФЛ за это время нельзя определить, а значит, и льгота не доступна ().

Возможен ли перенос неиспользованных вычетов на новый год?

Стандартный вычет, которым не воспользовались в текущем налоговом периоде, не может быть перенесен на другой год (2 п. 3 ст. 210). Поэтому стоит перепроверить, правильно ли рассчитан вычет в конце периода.

В том случае, когда сотруднику не было предоставлено «детский» вычет, или был использован не в полном объеме, то по истечению года есть возможность сделать возврат переплаченных налогов.

Для этого необходимо обратиться в Налоговую. Заявить про такое право можно в течение 3 лет с момента переплаты (п. 7 ст. 78 НК РФ). Также невозможно переносить вычет, что предоставлен ИП на обучение.

Например, в пп. 2 п. 1 ст. 220 указано, что не уплаченные средства имущественного вычета переносятся на следующий год, пока не будет использован полностью.

Видео: налоговый вычет, имущественный вычет. Юрист отвечает на вопросы зрителей

Налоговые вычеты – это льгота, к оформлению которой стоит подойти грамотно.

Зная все особенности ее предоставления, можно следить за своими доходами, расходами и ситуациями, когда наиболее удобно обратиться с таким правом в уполномоченные структуры.

Каждый рано или поздно сталкивается с ситуацией, когда нужно сменить водительское удостоверение. Поэтому стоит знать, как поступить, если права потеряны, если вы сменили фамилию или просто истек срок действия документа. Но процедура не будет бесплатной. Взимается государственная пошлина за замену водительского...

К сожалению, времена бесплатной медицины остались в прошлом, а система медицинского страхования себя не оправдала. СодержаниеОсновные моменты Как получить налоговый вычет за медицинские услуги Особенности возврата В связи с этим законодатель предлагает налогоплательщикам вернуть часть потраченных денег путем...

О вычете за обучение слышали все. Но мало кто пользуется им в том объеме, в котором это позволяет государство. Именно из-за незнания законов мы постоянно теряем деньги, которые уплачивались в бюджет в качестве налогового взноса. А их можно было бы вернуть, причем, вполне законно. СодержаниеЧто нужно знать Можно ли получить...

При покупке квартиры пенсионеры могут получать налоговый вычет, величина которого регламентируется законодательством. Для получения данной льготы необходимо собрать пакет определенных документов. СодержаниеОсновные моменты Положен ли налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру Особенности по статусу...

Нововведения в Налоговом кодексе оценили многие налогоплательщики. Теперь при покупке недвижимости в ипотеку есть возможность применить вычет не только по отношению цены при сделке купли-продажи. СодержаниеОсновные моменты Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку Часто возникающие вопросы Можно...

В 2017 году вступает в силу закон, согласно которому у резидентов Российской Федерации появляется возможность воспользоваться вычетом при наличии договоров страхования жизни. СодержаниеЧто нужно знать Насколько реален налоговый вычет при страховании жизни в 2017 году Что подразумевается под таким понятием? Какие условия...

В НК РФ внесены изменения, предоставляющие новый вид льготы – инвестиционный вычет. Нововведение вводится с 2017 года. СодержаниеОсновные моменты Можно ли получить инвестиционные налоговые вычеты Какого порядка придерживаться Рекомендации Вычет могут применять только физические лица, юридические лица не могут применить...

Каждый резидент страны (кто находится не менее 183 дней в году на территории РФ) имеет право воспользоваться налоговым вычетом с продажи авто. А если соблюдены отдельные условия, то уплачивать налог вообще не придется. На какие законодательные акты опираться при заявлении на свое право? СодержаниеЧто нужно знать Имущественный...

Учитывая актуальность этого вопроса, возникает необходимость рассмотреть более детально механизм, связанный с получением льготы, включая порядок и способ исчисления налогового удержания при покупке жилья. СодержаниеОбщие сведения Как определяется максимальная сумма Сколько составляет налоговый вычет при покупке...

В 2014 году порядок предоставления данной льготы гражданам был несколько изменен: теперь лицо правомочно воспользоваться данной привилегией повторно, даже если ранее его уже коснулось возвращение средств. СодержаниеОсновные моменты Возврат налогового вычета при строительстве дома Особенности В этом свете любому субъекту...

Не только автолюбители часто меняют машины, приобретают автомобиль и простые граждане. Время от времени практически каждый из нас выступает или продавцом или покупателем транспортного средства. СодержаниеОбщие сведения Положен ли налоговый вычет при продаже автомобиля? Возникающие вопросы Однако мы не имеем никакого...

Фактически, каждый работник получает только 87% от своих доходов, а остальные 13% он уплачивает государству. СодержаниеОбщие сведения Какие есть виды налоговых вычетов в России в 2017 году Характеристика Налоговый вычет по НДС Поэтому государство и даёт налогоплательщикам вернуть себе часть уплаченного налога. Однако сделать...

Существует имущественный налоговый вычет по целевому займу на приобретение собственного жилья. СодержаниеОсновные моменты Получаем налоговый вычет по ипотеке в 2017 году Судебная практика (решения и дела) Особенности вычета Он позволяет сэкономить некоторую сумму денег заемщикам, трудоустроенным официально. Основные...

Мечта многих – купить жилье. И если она сбывается, гражданин начинает погружаться в налоговую бумажную волокиту, поскольку не разбирается в своих правах и обязанностях. СодержаниеЧто нужно знать Налоговый вычет на недвижимость в 2017 году Часто возникающие вопросы А ведь при приобретении недвижимости каждое физическое лицо...

Как известно, возврат подоходного налога (НДФЛ) - это сложная процедура, сопровождающаяся зачастую бюрократической волокитой.

Но если знать все нюансы налогового законодательства, это может помочь избежать лишних хлопот.

Поэтому в этой статье мы рассмотрим следующие вопросы: что такое налоговый вычет, какие существуют виды вычета и как его получить?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

(Москва)

(Санкт-Петербург)

(Регионы)

Это быстро и бесплатно !

Определение и его применение

Налоговый вычет - это сумма на которую уменьшается подоходный налог (НДФЛ), составляющий 13 %.

Но при некоторых условиях вычет - это возврат определенной части , который уже был ранее уплачен. Другими словами сумма годового дохода, из которой вычитается налог на доходы физлиц, может быть уменьшена на сумму вычета. На оставшуюся сумму насчитывается НДФЛ.

Виды

Налоговый кодекс РФ выделяет пять видов вычетов:

Кратко рассмотрим наиболее востребованные налоговые вычеты.

Если физическое лицо имеет доходы из разных источников, которые подлежат налогообложению по разным ставкам, вычет можно получить только с доходов, с которых был уплачен НДФЛ.

Общие правила подсчета

При расчете налогового вычета пользуются следующими правилами:

Сумма возврата не может быть больше 13 % от уплаченных физическим лицом налогов.
Право на вычет может иметь только тот гражданин, который официально отчисляет налоговые выплаты в бюджет со своей зарплаты, процентов по ценным бумагам и патентам, а также от получения авторской прибыли.
Налоговый вычет может быть предоставлен как физлицу, так и членам его семьи.
При расчете суммы размера возврата учитывается только тот доход, который облагается НДФЛ. Поэтому частные предприниматели, в случае налогообложения шестипроцентным налогом не имеют права на данный вычет. Это положение также относится к тем ИП и физлицам, у которых прибыль облагается налогом по ставкам 9 или 35 %.

Рассмотрим правила подсчета для имущественного и профессионального вычетов .

Максимальный размер суммы имущественного вычета зависит от общего размера налога, перечисленного физлицом в госбюджет в течение налогового года.

Законодательные нормы устанавливают следующие лимиты :

На возврат профессионального вычета могут претендовать следующие категории граждан :

частные предприниматели;
писатели, исполнители, изобретатели;
проводящие частную практику адвокаты и нотариусы;
физлица, получившие доход по гражданско-правовым договорам.

Профессиональный вычет должен быть подтвержден документами о расходах, но сумма его выплаты не может превышать 20 % от полученной прибыли. При отсутствии документов, подтверждающих затраты на получение прибыли, к ИП применяется максимальный размер вычета - 20 %.

Порядок оформления

Для того чтобы получить право на налоговый вычет налогоплательщик должен подавать в налоговую госинспекцию по месту проживания (это не касается стандартных вычетов). Данный документ можно отправить в налоговый орган по почте.

К нему следует приложить следующую документацию :

Документ, удостоверяющий личность.
Справка 2-НДФЛ, полученная от всех организаций, начисливших физлицу доход за рассматриваемый период.
Документальное подтверждение расходов.
Документация, служащая основанием для получения вычетов.

Очень важно заполнять декларацию грамотно и без ошибок. В противном случае налоговый орган может дать запрос на корректировку данного документа, а это может занять много времени, и даже несколько раз повторяться. Трудности могут возникнуть и при подаче неполного пакета документов или неправильном их оформлении, что может быть выявлено в ходе камеральной (невыездной) проверки. Также ошибки в заявлении (особенно трудные формулировки возникают в случае имущественного вычета при наличии совместной собственности или ипотеке) могут быть причиной для повторной подачи заявления.

Сроки

Хотя НДФЛ высчитывается с зарплаты ежемесячно в течение календарного года, вычеты производятся только один раз в год по завершении налогового периода (кроме стандартных вычетов).

Интересно, что социальный и имущественный вычеты можно получать по месту работы в том году, в котором на них появилось право при условии получения уведомления об этом от налоговой инспекции.

Также излишне уплаченный подоходный налог можно вернуть и через налоговый орган после истечения календарного года. Возврат физлицу налоговой инспекцией вычетов из суммы уплаченного им в течение года налога в размере 13 % производится после камеральной проверки поданной налоговой декларации.

Согласно Налоговому кодексу на камеральную проверку отводится три месяца. По истечении этого срока налоговый орган обязан прислать заявителю письменное уведомление о том, что камеральная проверка декларации произведена, и сообщить о принятом решении в отношении предоставления вычета - положительном, либо отрицательном. Как правило, данное сообщение может приходить с опозданием на несколько месяцев. После этого, в течение одного месяца должен быть произведен возврат подоходного налога. К сожалению, практика показывает, что выплата данной льготы может задерживаться на много месяцев. Если по какой-либо причине не удалось осуществить возврат переплаченного подоходного налога в текущем году, это можно сделать в течение трех лет .

Что такое двойной налоговый вычет и кому он положен

Право на компенсацию излишне уплаченного НДФЛ на ребенка в двукратном размере получают только в двух случаях: если у ребенка только один родитель или если кто-то из родителей желает отказаться от льготы в пользу другого родителя. Для получения права на двойной налоговый вычет необходимо написать заявление своему налоговому агенту, то есть работодателю. В нем необходимо сообщить, что второй родитель отказался от льготы в пользу заявителя.

Второму родителю нужно подать заявление об отказе от налоговой льготы и желании предоставить свое право на стандартный вычет первому родителю. Заявление следует написать на имя работодателя первого родителя. Кроме единственного родителя право на двукратный вычет имеют также , попечитель и усыновитель, но при условии что они сами занимаются воспитанием ребенка. При вступлении в брак данная льгота больше не действует с месяца, который следует за месяцем вступления в брак.

Правом отказаться от компенсации за подоходный налог могут воспользоваться в пользу другого также приемные родители. Но этого права нет у других вышеперечисленных категорий физлиц.

Перечислим условия , при которых возможен отказ от вычета в пользу другого родителя:

У физлица имеется право на компенсацию налога.
Оба родителя (в том числе приемные) платят НДФЛ.
Облагаемый 13-ти процентным налогом доход родителя, который хочет отказаться от вычета, не превышает размера суммы 350 тыс. руб.

Право на рассматриваемую налоговую льготу утрачивается с месяца, в котором доход родителя превысил 350 тыс. руб. Поэтому для отказа от компенсации излишне уплаченного НДФЛ на ребенка необходимо подавать не только заявление, но и предоставить справки за каждый месяц по форме 2-НДФЛ . При несоблюдении хотя бы одного из перечисленных условий родитель теряет право на двойной налоговый вычет.

Помимо того, следует учитывать, что справка с места работы родителя, который отказался от своей льготы должна будет предоставлена за все месяцы налогового года. Благодаря этому второй родитель сможет подтвердить работодателю, осуществляющему двойной налоговый вычет, что он не утратил право на вычет, если его доход по-прежнему не превышает 350 тыс. руб.

Порядок возврата

Возврат налогового вычета может осуществляться двумя способами.

Первый - это вычет за прошлые годы . В данном случае деньги физлица переводятся на его банковский счет. При этом органы ФНС, как правило, перечисляют денежные средства на счет в банке.

Второй - это имущественный вычет за текущий год с покупки жилплощади. В данном случае от налоговой инспекции приходит уведомление о подтверждении права на имущественный вычет с целью предоставления его работодателю. Затем по месту работы производят все расчеты для возвращения НДФЛ. Подоходный налог может не высчитываться с текущих выплат зарплаты до исчерпания суммы имущественного вычета. Кроме того, в некоторых случаях его могут возвращать за прошедшие месяцы с начала календарного года.

Рассмотрев всю вышеизложенную информацию можно прийти к выводу, что возврат подоходного налога может оказаться весьма хлопотным делом. Но если попытаться вникнуть в нормы и положения налогового законодательства, касающегося именно вашего вопроса, то можно избежать бюрократической волокиты и многих ненужных проблем. При особенно трудных ситуациях лучше обратиться за помощью к профессиональным юристам.

О налоговом вычете по НДФЛ рассказано в следующем видеоматериале: