Формы безналичных расчетов в рф. Документы, используемые в безналичных расчётах. Принципы организации и формы безналичных расчетов в РФ (3) - Реферат

Большая часть расчетов между предприятиями в процессе их деятельности осуществляется безналичным путем, то есть перечислением денежных средств со счета плательщика на счет получателя. Посредником в этих расчетах является банк. Денежные средства организации хранятся на расчетных счетах банка. При открытии расчетного счета организации присваивается номер расчетного счета. Предприятие может открывать в банке различные виды счетов: расчетный, текущий, валютный, депозитный, специальный (целевой). Формы безналичных расчетов и условия их применения рассмотрены в главе 1 положения о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденное ЦБ РФ от 03.10.2002 №2-П. Правовая основа для безналичных расчетов определена в гл. 46 ГК РФ – Расчеты.

Внутренние платежные операции хорошо работают в зависимости от домашнего офиса. Вот почему им не нужно задерживать клиентов. Против внутренних трансграничных трансфертов значительно сложнее. Его можно администрировать через другие учреждения - посредничество. Банк-партнер находится в другом государстве. Банк заявления может не только полагаться на себя, либо на хорошо функционирующую платежную систему с фиксированными правилами и относительно низкими ценами. Другие вещи вступают в игру, которые нельзя легко угадать и предсказать.

Положения о трансграничных переводах также затрагивают «небанковское» учреждение реорганизации. Платежи, освобожденные от режима платежной операции. Однако мы должны иметь в виду, что признаки передачи, похоже, показывают «другие платежи». Команда действует, когда плательщик выполнил все свои обязанности.

Все движения денежных средств по расчетным счетам фиксируются банком и предоставляются клиентам в виде банковских выписок. Так же к выписке банка прилагаются первичные расчетные документы, на основании которых происходят зачисления и списания денежных средств с расчетных счетов (платежные поручения , платежные требования и т.п.). Выписка банка и первичные расчетные документы являются основанием для отражения в бухгалтерском учете организации операций движения денежных средств.

Условия передаточного распоряжения заключаются в том, чтобы обеспечить покрытие для передачи и передачи материалов, необходимых для передачи переводческого учреждения. Закон о платежной операции работает с концепцией «управление заказами». Однако это не меняет того факта, что банк должен списать деньги со счета в соответствии с инструкциями клиента в разделе «зрелость» - если клиент отвечает всем другим условиям деятельности заказа. Недостатки получателей точно определены в законе о платежных операциях следующим образом.

Если материнское учреждение осуществляет перевод на территорию Венгерской Республики в валюте реорганизующего учреждения, оно обязано предоставить сумму перевода бенефициару в день передачи или следующий банковский рабочий день, если день перевода банковский рабочий день.

Расчетные документы, с помощью которых формируются все распоряжения обслуживающему банку, должны отвечать требованиям к порядку заполнения, представления, отзыва и возврата расчетных документов .

Ниже приведены формы безналичных расчетов, установленные законодательством:

Тем не менее, регулярное обращение с Национальным банком позволяет раскрывать «небанковский рабочий день», то есть в тот день, когда трансформирующие учреждения не будут осуществлять переводы в смысле закона о платежных операциях, но могут выполнять другие операционные действия.

Обязанности банка получателя. При нормальных обстоятельствах несоблюдение санкций, введенных в отношении учреждения в виде задержек, было нарушено. В случае несоблюдения установленного времени банка должник будет вынужден погасить ходатайства. Если учреждение заставляет его получать получатель, оно оплачивается непосредственно получателем.

Расчеты платежными поручениями . Данная форма безналичных расчетов позволяет организации - владельцу расчетного счета перевести денежные средства на счет организации - получателя средств, например на банковский счет поставщика товаров или услуг. Условия исполнения банком платежных поручений, ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение определены в ст.863 ГК РФ - ст.866 ГК РФ ;
Расчеты по аккредитивам . Данная форма расчетов представляет собой способ безналичных расчетов между контрагентами, при котором банк плательщика (банк-эмитент) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву) берет на себя обязательство произвести расчет с бенефициаром (получателем средств по аккредитиву) обозначенной в аккредитиве суммы по представлении бенефициаром в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки, или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель. Обязанности и ответственность банка при работе с отзывными, безотзывными аккредитивами определены в ст.867 ГК РФ - ст.873 ГК РФ ;
Расчеты чеками . Чек является ценной бумагой, содержащей безусловное распоряжение банку произвести платеж указанной в нем суммы контрагенту, в пользу которого выдан чек (чекодержатель, который предъявил чек к оплате). Чек может быть выпущен контрагентом (чекодателем), имеющим денежные средства в банке. Порядок оплаты, передачи прав по чеку, гарантии платежа, ответственность за неисполнение обязательств регламентируются

Полнотекстовый поиск:

Надзорное учреждение или получатель оплачивает задержку, даже если задержка передачи не вступает в силу. Обязательства оплачивать задержку прекращаются только в том случае, если несоблюдение срока для передачи приводит к тому, что заказ или получатель или несоблюдение предельного срока для передачи произошли из-за обстоятельств майора. «Высшая сила» представляет собой непредсказуемые препятствия, то есть препятствия, возникшие независимо от авторитета руководящего органа, и нельзя полагать, что эти препятствия или их последствия могут быть развеяны или преодолены.

Главная > Реферат >Финансы

Принципы организации и формы безналичных расчетов в РФ

Правящее учреждение должно подчиняться законному порядку рабов на векселе. Для нее осуществляется передача в соответствии с распоряжением о передаче, как со временем, так и со временем, придерживаться условий и надбавок. Цена предоставляемых услуг оплачивается, в частности, управляющему органу и не должна уменьшаться на сумму перевода.

Ответственность в случае неудачной передачи несет лицо, участвующее в передаче, что вызвало его неисполнение. В неудачном переходе мы понимаем следующие ситуации. Передача не осуществлялась в течение юридического срока и в то же время никакая часть перевода не была возвращена в указанных условиях. В этом случае, если этого потребует, передающее учреждение даст ему сумму суммы перевода и дополнительную задержку и плату за перевод, которую он уже заплатил за перевод. Совет директоров должен выполнить это обязательство в течение 14 банковских рабочих дней с даты подачи запроса.

Тема № 5

Понятие безналичных расчетов, принципы их организации в РФ

Расчеты платежными поручениями, по аккредитиву и по инкассо

Расчеты с использованием чеков, векселей и банковских карт

Заключение

Введение

Сменяя форму стоимости (Т-Д, Д-Т), деньги находятся в постоянном движении между тремя субъектами: физическим лицом, хозяйствующими субъектами и органами государственной власти. Движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах представляет собой денежное обращение.
Безналичные расчеты нашли широкое применение в процессе развития банковской системы и имеют ряд преимуществ перед расчетами с использованием наличных денег. Их развитие приводит к сокращению количества наличных денег необходимых для обращения. Чем шире применяются безналичные расчеты, тем меньше требуется наличных денег, уменьшаются издержки обращения. Развитие безналичных расчетов ускоряет оборот наличных денег. Чем равномернее используются наличные деньги, тем меньше их будет в обращении. Таким образом, я считаю, что актуальность данной работы в современных условиях переходной экономики достаточно высока.

Эта пошлина будет конфискована только в том случае, если сумма перевода будет отнесена на счет учреждения Получателя Получателя в это время. Если ведущее учреждение выполняет это обязательство, оно больше не обязано завершать перевод. Передача не осуществлялась по вине или неполным данным в передаточном порядке, указанном ведущим учреждением, или неудачный перевод был вызван выбранным им посредническим учреждением-дознанием. В таком случае институт ответственности не несет ответственности учреждения.

Все реорганизационные учреждения, участвующие в передаче, обязаны приложить все усилия, чтобы можно было запросить запрос на перевод, который должен быть найден и возвращен в учреждение по переводу. Информационная обязанность реорганизующего учреждения.

Целью данной работы является понять и проанализировать систему безналичного денежного оборота.

Основными задачами данной работы является наиболее детально рассмотреть:
1) безналичный денежный оборот и принципы его организации;
2) формы безналичных расчетов;

3)расчеты с использованием чеков, векселей и банковских карт.

Банк может в своих коммерческих условиях предусматривать обязательство плательщика передать передаточное поручение до дня его действия или указать срок его представления. Условия ведения бизнеса могут по-прежнему определять часы работы, на которые могут быть выданы распоряжения о переводе. Деловые условия должны быть доступной публикой.

Согласно законодательству, в институте предварительной подготовки имеется ясная, понятная и понятная информация в рабочих зонах об общих условиях преобразователя. В соответствии с разделом 7 (1) Закона о платежной системе реорганизующее учреждение всегда должно раскрывать следующие факты.

1 ПОНЯТИЕ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ, ПРИНЦИПЫ ИХ ОРГАНИЗАЦИИ в РФ
Экономика любого государства представляет собой широко-разветвленную сеть различных хозяйствующих субъектов. Основой этих связей являются расчеты и платежи. И именно создания высоко эффективной надежной платежной системы обеспечивает реализацию их экономических возможностей.

За исключением случаев, когда Учреждение готовности не намерено осуществлять перевод, Бенефициар должен предоставить обязательный лимит времени, в течение которого будет осуществлен перевод, и цена исполнения, подлежащая выплате Бенефициаром для перевода.

Если грузоотправитель определяет, что приз должен быть уплачен грузополучателем за перевод или его часть, бенефициар должен сообщить получателю о переводе. Если реорганизующее учреждение проводит изменение курса, оно должно информировать своего клиента о используемом обменном курсе.

Главные составляющие платежного оборота делят на наличные и безналичные расчеты. Сегодня безналичный денежный оборот постепенно вытесняют налично-денежные расчеты в денежных системах различных стран. Этому способствуют низкие издержки по сравнению с наличными расчетами, быстрота их осуществления, разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии. На сегодняшний день около 80 % платежей приходится на безналичный денежный оборот. Основная доля проведения безналичных расчетов приходится на коммерческие банки. Именно им принадлежит важнейшая расчетно-платежная функция в платежной системе государства.

В этом платежном инструменте, помимо заказа на оплату, возвращается его плательщик. Также в этой форме платежей формальности форм определяются в Общих бизнес-условиях Национального банка, но конкретный коммерческий банк может частично изменить формы и изменить их внешний вид.

Как и в случае с порядком оплаты, одним и тем же лицом может быть плательщик платежа. Еще одним предварительным условием для возможности внесения сбора является соглашение между должником и учреждением-кастодианом, содержащее согласие владельца счета, который прямо разрешает сбор средств со своего счета. Ведущее учреждение не может позволить дебетовать средства для дебетования на другую учетную запись, если этот способ оплаты явно не определяет соглашение с клиентом.

Термин «безналичные расчеты» может быть определен как «правовые отношения, предпосылкой возникновения которых является право требования владельца счета определенной денежной суммы по указанным реквизитам в определенный срок и за вознаграждение, а также корреспондирующая данному праву обязанность банка» .

Система безналичных расчетов в Российской Федерации представляет собой совокупность государственных законов и правил, регулирующих механизм организации расчетов в народном хозяйстве, и совокупность банковских или иных учреждений, обеспечивающих проведение платежей и контроль за их правильным осуществлением. Элементами системы безналичных расчетов являются: принципы организации безналичных расчетов, формы расчетов, способы платежа, инструменты расчетов и соответствующий документооборот.

Из характера вещи ясно, что прямые дебетования согласованы между плательщиком и получателем, который является экспортером заказа. Однако у банков нет прямого соглашения между должником и экспортером процентов. В нем рассматривается только идентификатор номера учетной записи, чтобы разрешить сбор дебетов. В конкретном случае определяется, кто может ввести заказ и определить лимит суммы сбора.

Еще один случай с прямым дебетом - это услуга банка, вытекающая из контракта на урегулирование и ведение регулярного счета, который дает ему право взимать плату за предоставленную банковскую услугу и дебетовый баланс и т.д. в качестве прямого дебетования.

Безналичные расчеты.

Любое предприятие совершает денежные расчеты и как покупатель и как продавец. Предприятие осуществляет также денежные расчеты с рабочими и служащими, рассчитывается с бюджетом и банком. Совокупность всех денежных платежей составляет платежный оборот. Значительная часть платежного оборота предприятий осуществляется безналичным путем, т.е совершением записей (проводок) по счетам в банках.

Порядок сбора денежных переводов не отображается так часто, как резервный заказ. Сбор полезен, когда клиент не принимает никаких проблем в экономических отношениях - например, с качеством обслуживания. Для ответственного учреждения эта форма оплачивается рискованным бизнесом, чем резервный заказ. Фактически, это представляет собой более тяжелое бремя в виде более чем одного исполнения.

Его основой является соглашение между плательщиком и получателем регулярных возмещений, например. для газа, электричества, аренды, телефонных сборов, кабельное телевидение. Кроме того, существует большой и продолжительный вариант для прямого дебетования, и возможность их использования основана на тех же принципах, что и для порядка безопасности.

Бесперебойность расчетов обеспечивают следующие основные принципы организации безналичных расчетов:

1) Все предприятия и организации обязаны хранить свои средства на счетах в банках. В кассах предприятий разрешается оставлять лишь небольшие суммы наличных денег в пределах установленных норм.

2) Подавляющая часть безналичных расчетов должна осуществляться через банк.

Иностранным платежным поручением является наиболее важный инструмент для международных безналичных платежей. Это требует небольших комиссий за реорганизационные учреждения и, следовательно, выгодные сборы для своих клиентов. Практически речь идет только о реализации плавных платежей, т.е. простые безналичные передачи. В этом случае они могут быть сделаны «свободно» на основе простого платежного поручения без каких-либо других условий или встречных требований, которые потребуют реорганизационного учреждения.

Таким образом, платежное поручение регулярно классифицируется среди так называемых недокументированных способов оплаты. Платежное поручение находит применение там, где есть временное несоответствие между доставкой и оплатой. Таким образом, он может иметь характер платежа до этого, тогда мы говорим о ставке с фиксированной ставкой, что выгодно в случае недоверия к деловому партнеру. С другой стороны, оплата возможна только после мерчандайзера. Напротив, это проявление доверия между партнерами.

3) Требование платежа должно выставляться либо перед отгрузкой товаров, либо вслед за ней, чтобы не допускалась задержка платежей. Однако в условиях кризиса платежей большинство поставщиков предъявляет требование предоплаты - предварительного получения денег перед отпуском товара.

4) Платежи производится со счетов клиентов в банке лишь с их согласия. Это условие препятствует банку в распоряжении средствами, принадлежащими хозяйствующим органом, открывшим счета в банке.

Гладкие зарплаты осуществляются банками в переписке с иностранными банками. Банк списывается со счета или деньги собираются Банком. он берет свой дебетовый счет. Вся операция управляется либо кредитным учреждением корреспондентского учреждения, либо дебетовым учреждением дебетового учреждения.

Более громоздкий процесс имеет эту операцию в отсутствие корреляционных отношений. Этот более сложный банковский путь приводит к увеличению поступлений, что также отражается в сборах, взимаемых с клиентов. В настоящее время нет документа, который бы стандартизовал процедуру плавных платежей в международных платежах.

5) Установлено несколько форм расчетов и видов платежей, которые предприятия могут выбирать по своему усмотрению.

Пока расчеты происходят безналично т. е деньги списываются с одного счета и зачисляются на другой счет в банке в банках оседают денежные средства становящиеся кредитными ресурсами.

Основа безналичных расчетов - межбанковские расчеты. В настоящее время они строятся на основе системы межфилиальных оборотов и расчетов по корреспондентским счетам.

Трансграничные транзакции в законе о платежных транзакциях. Закон о платежной системе содержит положения о регулировании трансграничных передач. Вопрос о платежном поручении. Название счета и его банковских связей. Сумма, которая должна быть отнесена.

Имя получателя и его банковское соединение. Назначение реорганизационных учреждений. Укажите, кто взимается за передачу. Важно указать, кто будет платить плату. Мы можем встретить три введенных аббревиатуры. Практика банков на территории Республики Индия отличается. Некоторые чешские банки увеличивают своих клиентов и не рассчитывают на иностранные платежи. Иногда устанавливается минимальная и максимальная сумма платежей за выписку за границу. Некоторые реорганизационные учреждения могут предоставлять ограниченный спектр платежных услуг или не имеют указанного разрешения на осуществление платежей за границей в лицензированной лицензии.

Через систему межфилиальных оборотов (МФО) рассчитываются в основном учреждения Ц.Б, которые имеют свой счет МФО. Указывая этот номер на каждом платежном документе, учреждение банка способствует быстрому проведению расчетов. В системе МФО каждая начальная операция дублируется ответной (существует понятие начального МФО и ответного МФО). Учреждение банка, начинающее МФО, посылает другому учреждению поручение на зачисление и списание средств. Это поручение называется авизо. Различают авизо кредитовое (деньги перечисляются) и дебетовое (средство списываются). В учреждении банка получившим авизо, совершается ответный оборот, подтверждающий, что полученное авизо принято к исполнению. Банки регулярно следят за совпадением начальных и ответных оборотов, что достигается их сличением - квитовкой.

Банк может использовать имеющиеся на счете клиента денежные средства, гарантируя их наличие при предъявлении требований к счету. Клиент вправе распоряжаться этими средствами и получать доходы (проценты) по ним. Банк не имеет права определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законодательством или договором ограничения на его права. Без распоряжения клиента списание средств, находящихся на счете, допускается только по решению суда, арбитражного суда, если иное не предусмотрено законодательством.

Банк гарантирует тайну счетов клиента. Предоставление банком сведений о состоянии счетов и об операциях по ним без согласия клиента не допускается за исключением случаев предусмотренных законодательством.

В банковской бухгалтерии поступление денег на счет клиента отражается на кредитовой стороне счета, а остаток на каждый данный момент представляет кредитовое сальдо. Расходование средств со счета отражается как дебетовые обороты. Кроме расчетных могут открываться и текущие счета (для филиалов, представительств и т.п.).

Также хозяйствующий субъект может открыть депозитный счет для хранения в течение определенного времени части средств предприятия. [ 5, 39с.]

Постоянно высокий уровень платежей, проводимых через платежную систему Банка России, обусловлен эффективным и бесперебойным ее функционированием, а также тем, что использование для расчетов кредитными организациями средств, размещенных на счетах в Центральном банке Российской Федерации, имеющих нулевой кредитный риск, минимизирует их финансовые риски. Однако параллельно с активным развитием платежной системы Банка России значительными темпами развиваются и частные платежные системы, что позволяет кредитным организациям и их клиентам осуществлять выбор оптимальных вариантов проведение своих платежей.

2 РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ ПО АККРЕДИТИВУ И ПО ИНКАССО.

Формы безналичных расчетов определены Гражданским Кодексом Российской Федерации. Выделяют следующие формы безналичных расчетов:

Расчеты платежными поручениями;

Расчеты по аккредитиву;

Расчеты по инкассо.

Преобладающей формой в безналичных расчетах являются расчеты платежными поручениями. Расчеты платежными поручениями регламентируются ст. 863 - 866 Гражданского кодекса РФ.[ 2]

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. [ 4, с.47 ]

Расчеты платежными поручениями используются для платежей широкого спектра: с их помощью рассчитываются с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты, с органами пенсионного и страхового фондов, с работниками при переводе заработной платы на их счета в другие банки, при налоговых и иных платежах, уплате банку комиссионных и т.д. Исходя из условий основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров (услуг) или для последующей оплате товаров.

По договоренности сторон платежи платежными поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными.

Срочный платеж совершается при авансовых платежах, т.е. до отгрузки товара; после отгрузки товара, т.е. путем прямого акцепта товара; либо при частичных платежах при крупных сделках. Досрочный и отсроченный платежи возможны в рамках договорных отношений без ущерба для финансового положения сторон.

В целях гарантии платежа поставщик может внести в условия сделки акцепт платежного поручения. Поручение акцептуется банком путем депонирования (бронирования) суммы поручения на отдельном балансовом счете. На акцептованном поручении делается соответствующая отметка, подтверждающая депонирование средств для оплаты. Акцептованные платежные поручения принимаются к исполнению только в полной сумме. Получение с них сдачи наличными или обмен на наличные не допускается. Сфера расчетов платежными поручениями, акцептованными банком, в настоящее время ограничена оплатой почтовых, телефонных и телеграфных услуг, разовых операций по перевозке грузов и пассажиров.

К недостаткам данной разновидности расчетов платежными поручениями относят значительное усложнение и удлинение документооборота и отвлечение средств из хозяйственного оборота клиента.

Аккредитив - это вид платежа при котором банк обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку (далее - исполняющий банк) произвести такие платежи. . Удельный вес аккредитивной формы расчетов в структуре форм безналичных расчетов невелик, так как сфера применения это формы расчетов недостаточно широка.

Каждый аккредитив имеет характерную степень обеспечения и по форме содержит указание на момент принятия риска. Так, должно быть ясно, является ли он отзывным или безотзывным (при отсутствии явного указания аккредитив считается, согласно ГК РФ, отзывным).

Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован в любой момент банком-эмитентом (по указанию покупателя) без предварительного согласования с поставщиком.

Безотзывный аккредитив не может быть изменен без согласия бенефициара и ответственных банков, если выполнены условия аккредитива.

Для поставщика наиболее надежным является безотзывный аккредитив, подтвержденный к тому же обслуживающим банком. Кроме того, аккредитивы могут открываться двух видов: покрытые и непокрытые.

Покрытый аккредитив (депонированный) соответствует предварительному представлению в распоряжение банка получателя покрытия в сумме аккредитива на срок действия обязательств. В этом случае депонирование средств возможно также за счет ссуды покупателя в своем банке. Отметим, что не предусмотрено выставление аккредитива частично за счет собственных средств и частично за счет банковской ссуды.

Рассматриваемая форма расчетов в международной практике представлена в основном непокрытыми (гарантированными) аккредитивами, когда платежи поставщику гарантируют банки. С предприятиями-плательщиками, своевременно выполняющими обязательства перед банками и поставщиками, могут заключаться договоры на открытие гарантированных аккредитивов. Банк-эмитент в таком случае предоставляет исполняющему банку право списывать платежи по аккредитиву в пользу поставщика со своего корреспондентского счета.

Следует сказать, что применение аккредитивов в России может оказаться вполне перспективным делом. По крайней мере оно выглядит эффективнее по сравнению с предварительной оплатой, которая превратилась по существу в преобладающую форму гарантии платежа. В то же время необходимо учитывать сложность и высокую стоимость аккредитивной формы расчетов.

Преимущества для участвующих в расчетах сторон также достаточно очевидны. Для поставщика речь идет о гарантиях своевременности и полноты получения платежа, а для покупателя – получения заказанной продукции в соответствии с предусмотренными договором условиями.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее - банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. .

Инкассовое поручение может быть оформлено как с помощью различных платежных документов (платежное требование, инкассовое поручение) так и иным способом (чек, вексель).

Платежи в порядке инкассо могут исполняться как с акцептом, так и без акцепта плательщика, в случаях предусмотренных законодательством. [см п.2 854 ГК РФ]. Если расчеты осуществляются с акцептом плательщика или речь идет только о получении акцепта, то на банк-эмитент возлагаются следующие обязанности:

l) обеспечить предъявление обязанному лицу требование о совершение платежа и акцепта вместе с соответствующими документами;

2) обеспечить зачисление средств на счет получателя, соответствующих сумм (или вручить ему акцептованные должником документы, если платеж или акцепт был совершен плательщиком)

Основными видами инкассовых операций являются простое (чистое) инкассо и документарное (коммерческое). В первом случае банк обязуется получить деньги с третьего лица на основании платежного требования, не сопровождаемого коммерческими документами, а во втором - банк должен предъявить полученные от своего клиента коммерческие документы. К числу коммерческих документов относятся счета, транспортные и страховые документы, документы о праве собственности и любые иные документы, не являющиеся финансовыми.

Вообще, расчеты в форме инкассо распространены в международных платежах достаточно широко. Платежи по контрактам осуществляются на условиях коммерческого кредита, и зарубежные банки принимают на инкассо различные документы, в том числе акции, облигации и другие.

Российская практика инкассовых операций представлена формами расчетов платежными требованиями. Здесь кредитор выставляет на инкассо после отгрузки товара товарораспредилительные документы в обслуживающий его банк.

Значение безналичных расчетов в условиях глобализации финансовых рынков, ускорении оборачиваемости денежных средств имеет больше значение для современной экономики так как: 1) безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования; 2) безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве; 3) четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.

3. Расчеты с использованием чеков, векселей и банковских карт

Еще одной формы безналичных расчетов определенной Гражданским Кодексом Российской Федерации, являются чеки, векселя и банковские карты. Рассмотрим особенности расчетов с их помощью.

Чековая форма расчетов .

Расчеты чеками производятся с помощью расчетных, дорожных и других чеков. Чек - письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную сумму. Чаще всего различают денежные чеки и расчетные чеки.

Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы и т.д.

Расчетные чеки - это чеки, применяемые для безналичных расчетов.
Расчетный чек - документ, содержащий безусловный письменный приказ владельца текущего счета (чекодателя) банку о выплате указанной в нем суммы определенному или предъявителю (чекодержателю). В настоящее время использование в платежном обороте России расчетных чеков регламентируется Положением о чеках от 1 марта 1992г., Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации от 1 июля 1992г., а также поступающими дополнительными указаниями Центрально банка.

Расчетные чеки с грифом «Россия» могут быть покрытыми и непокрытыми. Покрытием чека в банке чекодателя могут быть: средства, депонированные чекодателем на отдельном счете; средства на соответствующем счете чекодателя, но не свыше суммы, гарантированной банком по согласованию с чекодателем при выдаче чеков. В этом случае банк может гарантировать чекодателю при временном отсутствии средств на его счету оплату чеков за счет средств банка.

Вместе с чеками банк выдает клиенту идентификационную карточку
(чековую карточку). Чековая карточка выдается в одном экземпляре при выдаче клиенту чеков независимо от их количества, и идентифицируют чекодателя по каждому выданному чеку.

Чек бывает именной (выписанный на определенное лицо), предъявительский (выписанный на предъявителя) и ордерный. Ордерный чек выписывается в пользу определенного лица или по его приказу, т.е. чекодатель может передать его новому владельцу с помощью индоссамента. Кроме того чек может быть кроссированным. Кроссированием называется проведение на лицевой стороне чека двух параллельных линий. Кроссирование в свою очередь может быть как общим, так и специальным. Чек, имеющий общее кроссирование (без пометки «банк» между линиями), может быть оплачен плательщиком только банку или своему клиенту. Держатель чека, имеющего специальное кроссирование, может предъявить его лишь банку, наименование которого указано между линиями.

Чек, выписанный в другом иностранном государстве, подлежит оплате на территории Российской Федерации в течении 70 дней, а чек, выписанный на территории государств-членов СНГ - в течении 20 дней.

В последнее время в России большое внимание стали уделять проблемам чекового обращения. Некоторые ведущие экономисты страны заявляют, что чековый оборот исключительно благоприятен для валютно-финансовой системы любой страны из-за: сокращения объема наличной валюты, находящейся в обращении (для России это актуально как в отношении рублевой массы, так и относительно огромного количества долларов США и другой свободно- конвертируемой валюты); достижения максимальных физической быстроты в расчетах и сближения во времени встречного движения товара и денег, в результате чего появляется очень мощный источник кредитных ресурсов (пока чеки в пути, деньги находятся на счетах у клиентов и являются кредитными ресурсами банков, в том числе и Центрально банка страны); кроме того чеки позволяют рассчитываться во всех тех случаях, где невозможно рассчитаться с помощью других платежных инструментов, включая пластиковые карты и валюту.

Расчеты векселями .

Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа-векселя.

Вексель - это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Закон различает два основных вида векселей: простые и переводные.

Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской.

Переводной вексель (тратта) - это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу. В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а как минимум три лица: векселедатель (трассант), выдающий вексель; плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю; векселедержатель (ремитент) - получатель платежа по векселю. Переводный вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком (трассатом), и только после этого он приобретает силу исполнительного документа. Акцептант переводного векселя, так же как векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником, он несет ответственность за оплату векселя в установленный срок.

Положение о простом и переводном векселе предусматривает, что платеж по акцептованному плательщиком векселю может быть дополнительно гарантирован посредством выдачи поручительства (аваля). Такое поручительство дается третьим лицом (обычно банком) как за первоначального плательщика, так и за каждого другого обязанного по векселю лица. Авалист и лицо, за которое он поручился, несут солидарную ответственность за платеж по векселю. В случае оплаты векселя авалистом к нему переходят все права, вытекающие из векселя.

Действующее вексельное законодательство предусматривает возможность передачи векселя из рук в руки в качестве орудия платежа с помощью передаточной надписи (индоссамента). Передача векселя по индоссаменту означает передачу вместе с векселем другому лицу и права на получение им платежа по данному векселю. Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссаментом. Лицо, получающее вексель по индоссаменту, - индоссатом. К индоссату переходят все права и обязательства по векселю. Закон предусматривает, что все зачеркнутые индоссаменты считаются ненаписанными и не имеют юридической силы. По векселю, оформленному передаточными надписями, все участвующие в нем лица несут солидарную ответственность за платежи.

Расчёты банковскими картами .

Развитие электронной техники позволило широко использовать безналичные расчёты в форме платёжных карточек, содержащих зашифрованную информацию, позволяющую их владельцам осуществить платежи и получить наличные деньги.

Платёжная карточка представляет собой пластиковую пластинку с нанесённой магнитной полосой или встроенным микропроцессором (смарт-карты), дающей ключ к специальному карточному счёту в банке.

Магнитные карточки содержат в себе магнитную полосу (как правило, на обратной стороне карты), которая предназначена для хранения информации, считывающейся специальным устройством. Магнитная полоса содержит в себе сведения (обычно около 100 байтов информации) о фамилии и имени пользователя, сроке её действия, номер карточного счёта в банке, ПИН-код
(секретный личный код владельца) для идентификации клиента.

Варианты использования банковских пластиковых карточек зависят от цели и места их применения. Если владелец карты желает в любое удобное для него время получить наличные деньги, он обращается к помощи банкомата: вставляет в него карточку, набирает свой ПИН-код и после осуществления авторизации дает команду выдать необходимое количество денежных средств.

При обслуживании клиентов в торговых предприятиях и сервисных организациях пользователь карточки передает её работнику данной фирмы
(продавцу, кассиру, официанту и т.д), который должен вставить её в импринтер (обрабатывающее контрольно-кассовое устройство), распечатать три экземпляра счёта (слипа), передав их для подписания клиенту. Один слип остается у покупателя товара (пользователя услуг), второй – у продавца, а третий направляется в компанию (банк), выпустивший карточку в обращение.
Поступивший в банк слип является основанием для перечисления указанной в нем суммы со счёта держателя карты на счёт организации, его обслужившей.

Идея безопасного и оперативного использования банковских пластиковых карт заключается прежде всего в том, что скрытая на магнитной полосе информация должна считываться специальными техническими устройствами и проверяться по всем необходимым параметрам. Такую функцию успешно выполняют интерактивные системы, включающие в себя импринтер, соединённый через модем и стандартную телефонную линию с центральным компьютером, который автоматически проверяет, не украдена ли карта, не внесена ли она по другим причинам в стоп-лист, не превышен ли её лимит, не числятся ли за владельцем карты какие-либо нарушения правил ее использования. При наличии в компьютере «противопоказаний» к совершению сделки, он не даёт разрешения на её осуществление. Безусловное достоинство такой схемы заключается в максимальном устранении человека от участия в автоматически осуществляемой авторизации.

Самый совершенный тип микропроцессорной карты называется «смарт-карта» (от «smart» - умный, сообразительный), представляющая собой по сути мини- компьютер, способный выполнять расчёты при помощи включенной в него операционной системы.

Банковские смарт-карты (иногда их называют «финансовые карты») используются при расчётах следующим образом: владелец карты, выбрав приобретаемый им товар, предъявляет свои покупки кассиру магазина вместе с пластиковой смарт-картой, которая после этого вставляется в специальный кассовый аппарат (аналог импринтера), оборудованный считывающим устройством. Владелец вводит на клавиатуре свой ПИН-код, подтверждая правомерность пользования карточкой. Считывающее устройство кассового аппарата в считанные секунды проверяет подлинность карты и
"добропорядочность" её предъявителя, снимает нужную сумму и зачисляет её на счёт магазина.

Существенной особенностью смарт-карт выступает возможность реального перемещения средств с банковского счёта держателя карты в ее память. Использование этого «электронного кошелька» замыкает цепочку расчётов при покупке на моменте контакта карты с кассовым аппаратом, ликвидируя как ненужную стадию взаиморасчётов с банком клиента. Подобные карты получили название «предоплаченных»; их владелец вправе по мере расходования денег, находящихся в «электронном кошельке», обратиться в свой банк для пополнения.

В зависимости от принципа, положенного в основу финансовых взаимоотношений банка и пользователя карточек, они делятся на дебетовые
(расчётные) и кредитные. Дебетовая карточка предполагает внесение приобретающим её лицом на счёт в банке определенной суммы, в рамках которой он может в последствии осуществлять свои расходы. Именно этот вид пластиковой карточки получил наибольшее распространение в России.

В отличии от кредитной дебетовая карточка для её владельца – более удобное средство совершения платежных операций, поскольку при её использовании происходит прямое уменьшение долга. Дебетовая карточка с юридической точки зрения может стать кредитной, если наделяется какой-либо специфической чертой кредита, например, возможностью предоставления овердрафта. Во втором случае механизм функционирования кредитной карточки предусматривает лимит кредита банка пользователю в течение определенного промежутка времени и оговоренной договором суммы. Оплачивая оформляемые при обслуживании в торгово-сервисных точках счёта (слипы), банк в дальнейшем предъявляет счёт для оплаты пользователю пластиковой карточки, который в свою очередь оплачивает счёт банку. Однако по причине нестабильной экономической ситуации в стране, отсутствия практики ведения «кредитных историй» юридических и физических лиц, а также высокого уровня мошенничеств, данный вид пластиковых карточек выдается для пользования весьма ограниченному кругу лиц.

В зависимости от степени индивидуализации владельца, карточки делятся на индивидуальные (предназначаются для лиц с высокой кредитоспособностью и предусматривают множество льгот для пользователей) и корпоративные (рассчитанные на использование некоторым числом уполномоченных лиц, работающих в одной организации). Ответственность перед банком по корпоративному счёту несёт организация, а не индивидуальные владельцы корпоративных карточек.

На российском рынке в настоящее время представлены все основные международные карточки, получившие распространение во всем мире. Российский рынок пластиковых банковских карточек поделен между иностранными платежными системами в следующей пропорции:
American Express – 47%; Visa – 27%; Europay – 19%; Diner Club – 7%;
JCB – мене 1%.

Заключение

Цель контрольной работы достигнута. Мы рассмотрели особенности системы безналичного денежного оборота в РФ и принципы его организации, так же мы ознакомились с формами безналичных расчетов и расчетов с использованием чеков, векселей и банковских карт.

Организация денежных расчетов с использованием безналичных расчетов гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Безналичные расчеты нашли широкое применение в процессе развития банковской системы и имеют ряд преимуществ перед расчетами с использованием наличных денег.

Электронные деньги - это очень гибкий инструмент, позволяющий расширить сферу применения наличных денег.

Список литературы

Березина М.П. «Платежная система России и принципы ее организации»//Финансы.-1998,№3.-с. .

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 [Электронный ресурс]: Федеральный закон №14-ФЗ. - Режим доступа: Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс»