Как рассчитывается налоговый вычет при ипотеке. Налоговые вычеты из ндфл

Учитывая актуальность этого вопроса, возникает необходимость рассмотреть более детально механизм, связанный с получением льготы, включая порядок и способ исчисления налогового удержания при покупке жилья.

На основании Налогового кодекса граждане, которые по закону обязаны уплачивать налоги, являются налогоплательщиками ().

Чтобы облегчить тяжесть налогового бремени, законодатель установил ряд налоговых льгот, в том числе, предоставил право на использование вычета ().

Если говорить об объекте недвижимости, то размер налоговой преференции обычно приравнивается к сумме фактически понесенных расходов на его покупку, однако, ограничен лимитом в 2 млн. руб.

Как следствие при расчете суммы расходов налоговый вычет уменьшает нало́говую базу и позволяет налогоплательщикам уменьшить размер доходов, облагаемых НДФЛ.

При этом имущественный вычет является самым выгодным для физических лиц, потому как распространяется не только на покупку квартиры, но и позволяет компенсировать уплаченные проценты по ипотечному кредиту в размере до 3 млн. руб.

Порядок использования налоговой льготы установлен НК РФ. Также нужно обратить внимание на возможность перенесения суммы неиспользованного вычета на будущий период.

Теперь налогоплательщикам не нужно беспокоиться о возможной потере налоговой льготы. Дополучить разницу удержания можно на повторной покупке дома или квартиры.

В то же время применить налоговое удержание могут только те граждане, которые имеют доходы, облагаемые НДФЛ ().

Базовый пакет документов для получения вычета включает:

Свидетельство о праве собственности.
Налоговую декларацию.

Кто имеет право

На получение налоговых льгот могут рассчитывать:

резиденты РФ;
пенсионеры;
несовершеннолетние дети.

Налоговыми резидентами признаются лица, которые находятся на территории страны более 183 дней подряд. При этом исчисление сроков происходит в течение одного календарного года.

В то же время право на применение налогового удержания возникает у резидентов на общих основаниях. Такие же требования установлены в отношении пенсионеров.

Однако ситуация с несовершеннолетними детьми была длительное время неоднозначной. После неоднократных судебных споров по этому вопросу, проблему разрешил Конституционный суд РФ.

Согласно с его разъяснениями принципы правового государства предполагают равенство всех граждан перед законом. Позже аналогичное мнение высказало Министерство финансов в .

Более детально с указанной правовой позицией можно ознакомиться в .

Таким образом, судебный орган устранил существующие законодательные пробелы и уравнял положение несовершеннолетних налогоплательщиков.

В свою очередь, Минфин утверждает, что за детьми сохраняется право на получение вычета в будущем, даже если мать увеличит размер удержания за счет доли ребенка ().

Как бы там ни было, возврат уплаченного налога за несовершеннолетних детей получают их законные представители ().

Классификация вычетов

Законодательство РФ выделяет 4 вида налоговых льгот:

Что касается перечня доходов, по которым налоговые вычеты не выплачиваются, то их можно увидеть на схеме:

Схема: налоговые льготы по НДФЛ

Нормативная база

Основным нормативным актом, регулирующим вопрос о применении налогового удержания, в том числе по НДС является Налоговый кодекс.

Как определяется максимальная сумма

Предельная сумма налогового вычета зависит от размера, фактически уплаченного налога. Другими словами, физическое лицо не может получить налоговую льготу в размере, который превышает уплаченный НДФЛ.

Пример. Допустим, общий годовой доход налогоплательщика составляет:

360 (30×12) тыс. руб.

Сумма НДФЛ в этом случае равна:

46,8 (360×13%) тыс. руб.

Таким образом, гражданин в следующем налоговом периоде может рассчитывать на возврат фактически уплаченной суммы налога.

В то же время максимальная сумма вычета при покупке жилья составляет:

260 (2000000×13%) тыс. руб.

Поэтому, чтобы получить общую сумму налогового удержания, налогоплательщику понадобится 5 лет и 7 мес.

Сколько раз предоставляется

Начиная с 01.01.2014 использование вычета на покупку квартиры не ограничено определенным количеством раз (ст.220 НК РФ).

Другими словами, если максимальное налоговое удержание не было использовано при покупке недвижимости, то дополучить разницу можно на повторной покупке квартиры.

Налоговая преференция больше не привязана к объекту недвижимости, а относится непосредственно к получателю льготы.

Что в основе?

Анализ законодательства показывает, что по сути налоговый вычет направлен на стимулирование граждан к официальному трудоустройству по или .

Тогда как смысл самой льготы состоит в частичной компенсации потраченных средств на приобретение жилья.

Таким образом, происходит решение нескольких проблем, сокращается безработица и происходит наполнение бюджета. Кроме того, недвижимость становится более доступной для трудоспособного населения.

Расчет по какой формуле?

Для определения суммы удержания, налогоплательщику нужно сравнить следующие суммы:

Налогооблагаемый доход за налоговый период, в отношении которого планируется использовать вычет.
Документально подтвержденные издержки, связанные с покупкой квартиры.
Установленный законом размер льготы.

При расчете НДФЛ можно придерживаться следующей формулы:
Где, Сн – стоимость недвижимости,

Сну – сумма налогового удержания, 13% - ставка НДФЛ.

Таким образом, при использовании вычета:

Сумма налога = (стоимость недвижимости — 2 млн. руб.) × 13%.

При покупке квартиры в кредит по , налогоплательщик дополнительно может рассчитывать на получение вычета в отношении суммы уплаченных процентов.

Их размер в каждом случае рассчитывается отдельно, однако, ограничен лимитом в 3 млн. руб. Это значит, что максимальный размер налоговой льготы для заемщика может составить 390 тыс. руб.

При этом, если вычет по квартире можно получить единовременно, то возврат уплаченных процентов происходит по мере погашения кредита.

Кроме того, в обязанности налогоплательщика будет входить ежегодное предоставление в фискальный орган банковских документов, которые подтверждают уплаченные проценты. Что касается оформления льготы на неуплаченные проценты, то закон исключает такую возможность.

Стоит отметить, что если в процессе погашения кредита заемщик произведет перекредитование, тогда в этом случае он теряет право на получение вычета. Это объясняется заменой целевого назначения полученных средств.

Примеры

Чтобы было понятнее, как именно происходит исчисление налоговой льготы по квартире, нужно рассмотреть конкретный пример. Допустим, налогоплательщик приобрел квартиру по ипотечной программе.

Общая стоимость объекта недвижимости — 7 млн. руб. При этом с доходов от продажи имущества заемщику удалось внести авансовый платеж в размере 2,5 млн. руб. Кредит был взят на 10 лет под 12% годовых.

Вид платежа по займу дифференцированный. В итоге переплата по процентам составит 2 722 500 руб. Предельный размер вычета достигает 5 млн. руб. (2 млн. стоимость недвижимости и 3 млн. проценты по ипотеке).

Исходя из этого, заемщик может получить налоговый вычет в размере:

Общий размер вычета составляет:

613925 (260000+353925) тыс. руб.

На детей (ребенка)

Механизм расчета налогового удержания единый для всех налогоплательщиков. Как правило, разница может состоять только в необходимости предоставить дополнительные документы на ребенка.

В то же время, если раньше налоговая преференция была привязана к объекту недвижимости, то сегодня законодатель закрепил ее за получателем льготы.

Как следствие покупка квартиры на нескольких человек одновременно, подразумевает возможность использования вычета каждым из совладельцев.

Другими словами, если в сделке участвует несовершеннолетний ребенок, то он также может рассчитывать на получение льготы в лице своих законных представителей, соответственно своей части (см. подзаголовок «Кто имеет право»).

Пример. Допустим, налогоплательщик купил квартиру стоимостью — 5 млн. руб. Объект недвижимости был оформлен на двух совладельцев, один из которых ребенок.

Максимальный размер вычета в этом случае достигает 2 млн. руб. (1 млн. руб. на каждого совладельца). В результате покупатели могут получить удержание в размере:

Общий размер налоговой льготы составляет 260 (130+130) тыс. руб. При этом если же имущество было оформлено только на ребенка, то мать может получить вычет вместо него.

Если рассматривать вопрос о получении стандартного вычета (ст.218 НК РФ), то в этом случае его размер зависит от количества детей в семье.

Получить удержание этой категории можно по месту работы одного из родителей или в органе ФНС. По общим правилам налоговое удержание выплачивается на основании заявления заинтересованного лица.

Кроме того, налогоплательщик должен представить следующие документы:

свидетельство о заключении брака;
документ о рождении ребенка.

Стоит отметить, что стандартный вычет может быть выдан в двойном размере на ребенка единственному родителю.

Другие

Также граждане могут получать следующие налоговые льготы:

Вычет за обучение в автошколе, аспирантуре или ординатуре.
Удержание при строительстве или покупке дома, земельного участка.
Преференции по роду деятельности, творческий вычет и льготы по .

Через сколько выплачивают?

Сроки выплаты налоговых льгот зависят от конкретной категории и способов получения вычета. Другими словами, если налогоплательщик купил квартиру и планирует получить удержание единовременно, то в этом случае ему необходимо обратиться в налоговую службу.

Возврат уплаченного налога происходит после подачи , и проведения камеральной проверки (). Как следствие фактическая выплата станет возможной только с того года, что следует за отчетным периодом.

Однако если гражданин желает получать возврат налога через своего работодателя, тогда фискальный орган обязан рассмотреть заявление на протяжении 30 дней, после чего выдать налогоплательщику соответствующее уведомление.

На основании указанного документа заявитель может обратиться в бухгалтерию предприятия, и со следующего месяца его заработная плата должно увеличиться на 13% подоходного налога.

Начисление происходит до полной выплаты налоговой льготы. Если имущество приобретено в ипотеку, то в этом случае возврат уплаченных процентов происходит также по итогам отчетного периода.

Это связано с тем, что компенсация осуществляется на основании документов, подтверждающих, фактическую уплату процентов за календарный год (см. подзаголовок «Расчет по какой формуле»).

Сколько составляет налоговый вычет при покупке квартиры

Максимальный размер налогового удержания установлен ст.220 НК РФ. Если говорить о покупке квартиры, то размер вычета приравнивается к сумме понесенных расходов, но не может быть больше 2 млн. руб.

В результате налогоплательщик может сэкономить до 260 тыс. руб. (см. подзаголовок «Общие сведения»).

Сколько ждать?

Заявление на получение налогового удержания можно подать в любое время без ограничений. Однако перерасчет налоговой суммы происходит только за три календарных года с момента покупки квартиры.

При покупке квартиры в ипотеку

Что касается вопроса о приобретении жилья в ипотеку, то здесь заемщик может компенсировать сумму понесенных расходов в размере до 2 млн. руб.

В результате экономия составляет 260 тыс. руб. (см. подзаголовок «Сколько составляет налоговый вычет…»). Кроме того, закон предусматривает возврат уплаченных процентов, но не более 3 млн. руб.

В результате экономия составляет еще 390 тыс. руб. Как следствие общая выгода может достичь 650 (260+390) тыс. руб. (см. подзаголовок «Примеры»).

Для оформления налоговой льготы необходимо представить следующие документы:

свидетельство о госрегистрации права;
договор купли-продажи квартиры;
акт приема-передачи;
документ, подтверждающий передачу денег;
справку с места работы по форме 2-НДФЛ;
номер счета для перечисления средств;
копию паспорта заявителя.

При покупке имущества в ипотеку нужно дополнительно представить:

Кредитный договор.
Документы, подтверждающие уплата процентов.
Свидетельство о регистрации брака.
Документ о рождении ребенка.

Как быть налоговым агентам (код 319)

Как уже говорилось, налогоплательщики имеют право на применение социальных вычетов (ст.219 НК РФ).

Налоговое удержание этой категории идет под кодировкой 319 (). При этом налоговые агенты имеют непосредственное отношение к вопросу удержания налогов ().

Их основные обязанности включают:

правильное и своевременное удержание налогов;
уведомление фискальных органов о невозможности удержать налоги и сумме задолженности налогоплательщика;
ведение учета начисленных и выплаченных доходов;
предоставление органам ФНС документов, позволяющих осуществить контроль удержанных налогов;
обеспечение сохранности вышеуказанных документов на протяжении 4 лет.

При этом налоговый агент может предоставить налогоплательщику социальное удержание в размере фактически уплаченных дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии.

В этом случае он обязан отобразить эту сумму в справке по форме 2-НДФЛ по коду вычета 620.

Программа для расчета вычета

Современные электронные программы для заполнения деклараций по форме 3-НДФЛ значительно упрощают процесс подачи отчетной документации.

Кроме того, программа формирует данные для расчета стандартных налоговых вычетов (лист Ж1), которые установлены ст.218 НК РФ, а также помогает исчислять социальные и имущественные вычеты.

Функциональная часть программы включает:

ввод входящей информации из документов налогоплательщика;
исчисление итоговых показателей;
арифметический контроль данных;
проверку правильности расчетов налоговых льгот;
проверку правильности исчисления налоговой суммы;
создание XML-файла с ведомостями декларации;
формирование заполненных бланков.

Бланк декларации содержит:

Титульный лист.
Разделы №1, 2, 3, 4, 5, 6.
Листы: А, Б, В, Г1, Г2, Г3, Д, Е, Ж1, Ж2, Ж3, З, И.

Как уже говорилось, программа обеспечивает данные для исчисления социальных налоговых вычетов (лист Ж2). Эта категория льгот предусмотрена ст.219 НК РФ.

Указанная программа является оптимальным решением для лиц, которые обязаны отчитываться перед фискальным органом не только за свои доходы, но, и отображать суммы налогов, что подлежат возврату из бюджета (ст.227 НК РФ

Единственным условием для использования льготного режима является уплата налогов в размере, превышающем 10 млрд. руб. на протяжении 3 лет перед подачей декларации. При этом учету подлежат суммы акциза, налог на прибыль, НДПИ и НДС.

Анализ Налогового кодекса показывает, что наряду с предоставлением права на использование налоговых преференций, в частности, имущественного вычета, законодатель стимулирует граждан к официальному трудоустройству и сокращению уровня безработицы.

Что касается недвижимости, то она становится более доступной для трудоспособного населения.

Это сумма, на которую физическое лицо может уменьшить свои доходы при исчислении и уплате НДФЛ. Если у вас возникло право на применение налогового вычета, то налог будет рассчитываться с разницы между суммой полученных в течение года доходов и суммой налоговых вычетов.

Например, Ваш годовой доход составил 3000000 руб., удержанный НДФЛ - 390000 руб. При этом, Вы оплатили свое лечение в размере 100000 руб. (социальный вычет на лечение) и приобрели в собственность квартиру (возникло право на имущественный вычет в размере 2000000).

После подачи декларации Ваш налогооблагаемый доход составит: 3000000 - 100000 (вычет на лечение) - 2000000 (имущественный вычет при покупке квартиры) = 900000, а НДФЛ к уплате - 117000 руб. Соответственно, разницу между удержанным НДФЛ (390000) и НДФЛ, рассчитанным после применения налоговых вычетов (117000) вам должны вернуть в общей сумме 273000 руб.

Основные критерии для получения налогового вычета:

Вы должны быть налоговым резидентом РФ (находиться на территории РФ не менее 183 дней в году);
Иметь доходы, облагаемые по ставке 13%
Имущественный вычет предоставляется гражданину только 1 раз в жизни

Какие бывают вычеты:

стандартные (218 НК РФ),
социальные (219 НК РФ),
инвестиционные (219.1 НК РФ),
профессиональные (221 НК РФ),
имущественные (220 НК РФ).

Стандартные налоговые вычеты

Предоставляются ежемесячно в размере от 500 до 3000 руб. гражданам, имеющим детей, либо определенным категориям граждан (инвалидам, участникам ВОВ и иных боевых действий, ликвидаторам ЧАЭС и т.п.). Эти вычеты предоставляют в подавляющем большинстве случаев работодатели. Т.е. Вы можете сразу заявить право на такой вычет по месту работы, декларацию по форме 3-НДФЛ сдавать в налоговые органы не следует.

Имущественный налоговый вычет

При покупке квартиры (приобретении по договору долевого участия) - положен тем, кто приобрел в собственность (либо построил) жилую недвижимость. Общий размер вычета с 01.01.14 составляет 2000000 руб. для каждого совладельца квартиры, до этого времени та же сумма предоставлялась с объекта недвижимости, т.е. все совладельцы делили вычет между собой пропорционально долям в имуществе.

Общим условием для получения этой категории вычетов является, прежде всего, оплата недвижимости собственными средствами, наличие акта приема-передачи квартиры (по договорам долевого участия) или свидетельства о праве собственности (при купле-продаже). Кроме того, имущество не должно приобретаться у взаимозависимых лиц (супругов, детей, родителей), недвижимость обязательно должна быть жилой (за покупку апартаментов имущественный вычет не положен).

Имущественный вычет при приобретении земельного участка

С 01.01.2010 гражданам разрешено заявлять имущественные налоговые вычеты в размере 2000000 по приобретенным земельным участкам. Однако, просто за покупку земельного участка нельзя вернуть НДФЛ. Необходимо соблюсти некоторые условия: назначение участка должно быть «под индивидуальное жилищное строительство» и на нем должен быть расположен жилой дом. Так что, если вы купили участок под строительство дома, то и имущественный вычет вы сможете заявить не ранее, чем будет оформлено свидетельство о праве собственности на жилой дом.

Имущественный вычет по ипотечным процентам

Налоговое законодательство позволяет вернуть НДФЛ с ипотечных процентов, уплаченных при приобретении квартиры (жилого дома с земельным участком). До 01.01.2014 размер ипотечного процентного вычета ничем не ограничивался, т.е. если право на получение основного имущественного вычета при приобретении жилья у вас возникло до 01.01.2014, то и налоговый вычет по процентам вы будете получать без ограничений по сумме весь период погашения ипотеки.

Если же право на имущественный вычет при покупке квартиры (строительстве дома, покупке земельного участка возникло после этой даты, то максимальный размер вычета по ипотечным процентам составит 3000000 руб. При этом, если в ипотеке участвуют несколько совладельцев - эта сумма будет поделена между ними пропорционально их долям.

Социальный налоговый вычет

Если в течение года Вы оплачивали обучение, лечение (свое или близких родственников), уплачивали пенсионные взносы по договорам с НПФ или осуществляли добровольные благотворительные пожертвования и т.п. расходы, то вы имеете право на получение социальных налоговых вычетов. Наглядно можно ознакомиться с перечнем и размером социальных вычетов в нижеприведенной таблице:

Виды расходов, по которым предоставляют вычет	Размер налогового вычета, руб
Расходы на лечение, приобретение медикаментов как самого налогоплательщика, так и членов его семьи: супруга, детей, родителей
Дорогостоящие виды лечения	Без ограничений
Благотворительные пожертвования в религиозные организации и благотворительные организации	Не более 25% от годового дохода
Обучение налогоплательщика, его братьев сестер
Обучение детей	50000 на каждого ребенка
Оплата страховых взносов на добровольное личное страхование налогоплательщика, его супруги, детей, родителей
Уплата пенсионных взносов по договорам с НПФ, страхование жизни налогоплательщика, его супруга, родителей детей
Дополнительные взносы на накопительную часть пенсии

Предельный размер социального вычета (совокупно по всем видам расходов) ограничен 120000 руб. Сверх этой суммы можно получить только вычет на обучение детей (по 50000 руб. на каждого ребенка), вычет на дорогостоящее лечение (не имеет предельного размера), а так же благотворительные пожертвования (до 25 % от дохода за год).

Как получить налоговые вычеты

Большинство граждан предпочитают осуществлять возврат НДФЛ через налоговый органы. Для этого необходимо:

Подготовить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, где будет указано, на какие вычеты вы претендуете, рассчитан их размер и сумма налога, подлежащая возврату
Сдать ее в свою территориальную налоговую инспекцию
Дождаться окончания камеральной налоговой проверки. Длится она 3 месяца и за это время инспекторы проверяют комплектность и достоверность того пакета документов, который был вами представлен. По окончании камеральной проверки выносится решение о возврате излишне уплаченного НДФЛ.
Сдать заявление на возврат НДФЛ и через месяц получить деньги на банковский счет.

Декларирование доходов

Вы продали квартиру, дачу или машину - значит, у вас появился доход, который вы обязаны задекларировать и уплатить с него 13% НДФЛ. Правда, не любой проданный объект должен декларироваться и облагаться налогом. До 01.01.16 обязательному декларированию подлежало имущество, находившееся в собственности гражданина менее 3 лет. С 2016 года срок владения увеличен до 5 лет. Зато, если имущество было в собственности более указанного срока, то оно не только освобождается от налогообложения, но и декларацию вам сдавать не надо.

Как рассчитать налог при продаже имущества

При продаже имущества, которое находилось в собственности менее 3 (5) лет, налогоплательщик вправе уменьшить налоговую базу одним из 2-х способов:

На сумму документально подтвержденных расходов на приобретение такого имущества. Например, в 2014 году вы купили в салоне по договору машину за 1500000 руб., а в 2015 продали ее за 1400000 руб. В этом случае, расходы на приобретение машины превышают доходы от ее продажи, следовательно, налоговая база будет равна нулю, НДФЛ не уплачивается. Вам достаточно просто отразить все это в декларации и сдать ее до 30 апреля.
В случае, когда вы не можете подтвердить расходы на приобретение имущества, вы можете воспользоваться имущественными вычетами при продаже. Например, в 2014 году вы унаследовали машину стоимостью 1500000 руб., а в 2015 решили ее продать. Соответственно, расходов на ее приобретение не было и налог придется исчислить со всей суммы за минусом льготного вычета в размере 250000 руб. Соответственно, налоговая база составит 1250000 руб. * 13% = 162500 руб. Эту сумму необходимо отразить в декларации и уплатить в бюджет.

Аналогичные правила действуют в отношении недвижимого имущества, но размер вычета составляет 1000000 руб.

Граждане могут получить налоговый вычет при покупке дома с участком – при условии того, что на участке дом является капитальной постройкой. Если вы просто купите участок земли для индивидуального строительства – то вычет вам не дадут. А вот после того, как вы построите на купленном участке дом – смело собирайте все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на строительство, регистрируйте право собственности на постройку и отправляйтесь в ФНС за налоговым вычетом.

Размер налогового вычета равен вашим затратам на покупку, достройку либо постройку жилья с «нуля», но в пределах лимита в 2 миллиона рублей. Так как налоговый вычет напрямую зависит от сумм подоходного налога, который работодатель перечисляет с вашей зарплаты, то и вернет вам государство не больше, чем вы заплатили за год в бюджет. Остаток вычета переносится на следующий год – и так, пока налогоплательщик не получить полагающиеся ему деньги полностью. Поясним на примере расчета налогового вычета.

Тимашков Евгений Борисович купил земельный участок с недостроенной на нем дачей в 2015 году за 1 миллион рублей. На подведение воды, газа, света Тимашков потратил 253 тысячи рублей, еще 1 миллион рублей Евгений Борисович потратил на достройку дачи: надстроил второй этаж, сделал «чистовую» отделку дачи. В марте 2016 года Тимашков получил свидетельство о государственной регистрации права собственности на дом. Суммарно затраты Тимашкова на жилье составили 2 миллиона 253 тысячи рублей.

Имущественный налоговый вычет Евгений Борисович до этого момента ни разу не получал, значит, имеет право на вычет в максимальном размере – 2 миллиона рублей. То есть государство вернет Тимашкову 260 тысяч рублей. Зарплата Тимашкова – 50 тысяч рублей. За год Евгений Борисович заработал 50 тысяч*12 месяцев=600 тысяч рублей. Поскольку стандартных налоговых вычетов у Тимашкова нет, то НДФЛ за год – 78 тысяч рублей (600 тысяч*13%). Вернуть подоходный налог в ИФНС Евгений Борисович может со следующего календарного года после получения права собственности на дом.

Получается, что в 2017 году Тимашкову налоговики вернут 78 тысяч рублей из 260 тысяч рублей. Остаток вычета – 182 тысячи рублей – переносится на 2018 год. Если зарплата Евгений Борисовича останется неизменной, то полностью свои деньги он получит только в 2020 году (по 78 тысяч рублей в 2017, 2018, 2019 годах и 26 тысяч рублей – в 2020 году).

Есть другой способ получить от государства возврат подоходного налога – получить в ИФНС уведомление для , согласно которому работодатель перестает удерживать подоходный налог с работника. Плюс этого способа в том, что подать можно сразу же после получения права собственности на жилье, дожидаться конца календарного года не обязательно.

Налог работодатель перестанет удерживать с начала календарного года, в котором получил уведомление. Если это произошло в середине года, то НДФЛ за предыдущие месяцы считается излишне удержанным и подлежит возврату работнику – на это указывает Обзор практики применения судами главы 23 НК РФ от 21 октября 2015 г. Вернемся к нашему примеру.

Так как Тимашков получил документы на дом в марте 2016 года, то он может взять в налоговой уведомление для работодателя и начать получать возврат подоходного налога уже в 2016 году. Уведомление Евгений Борисович принес в бухгалтерию в мае 2016 года – начиная с мая работодатель не будет удерживать с зарплаты работника НДФЛ – то есть Тимашков будет получать теперь «на руки» не 43 500 рублей (50 тысяч– 13%), а 50 тысяч рублей. А удержанный с января по апрель налог Тимашкову вернут. За 2016 год Тимашков получит возврат подоходного налога у работодателя в размере 78 тысяч рублей.

На 2017 год Тимашкову придется брать новое уведомление – поскольку оно дается только на один календарный год. Имущественный налоговый вычет у работодателя Тимашков закончит получать на год раньше, чем если бы он получал его в инспекции – поскольку деньги Евгений Борисовичу начали возвращать не в 2017 году, а в 2016.

Внимание! Если налогоплательщик работает в нескольких компаниях, то и вычет он может получать по каждому месту работы. Главное, чтобы для каждой организации он получил отдельное уведомление в ИФНС.

Если вы купили квартиру, предположим, в 2013 году, а об имущественном вычете узнали только в 2016 году, то подоходный налог вы можете вернуть за три последних календарных года (но не ранее года покупки недвижимости). То есть для расчета учтут доходы за 2015, 2014, 2013 годы. Напоминаем, что для пенсионеров разрешено вернуть подоходный налог и с трех календарных лет перед годом покупки жилья.

Обратите внимание – для расчета суммы подоходного налога к возврату из бюджета за каждый календарный год берется официальная зарплата работника. Нередко работодатель по договоренности с подчиненным платит последнему оплату за труд в минимально установленном государством размере. А остальную часть отдает работнику «в конверте».

Соглашаясь на «серую» зарплату вы не только уменьшаете вашу будущую пенсию, но и продлеваете период времени, в течение которого государство вам полностью возместит право на имущественный или социальный вычет. Если бы у Евгения Борисовича Тимашкова из нашего примера зарплата была бы не 50 тысяч, а 10 тысяч рублей, то имущественный вычет при покупке жилья он бы получил не через 3 с лишним года, а через 16 лет! Представьте, насколько обесценятся эти деньги столько лет!

В своей практике мы используем плавающие, а не жестко регламентированные цены на оказание бухгалтерских услуг. Прежде всего, мы ориентируемся на бизнес клиента: количество операций, актов, накладных и платежных поручений, а также иных документов. Также мы смотрим - какая система налогообложения используется. Исходя из этого, мы определяем стоимость наших услуг по количеству операций. Мы не используем метод трудозатрат, поскольку понимаем, что наш клиент платит только за реальную работу , а не за отдых или время. Стоимость бухгалтерских услуг для наших клиентов может быть различной в разные месяцы, то есть если у клиента в один месяц уменьшилось количество операций (не лучшие времена, сезонность и т.д.), то мы не будем брать с него полную стоимость. Как не бывает двух одинаковых компаний, так и мы не любим шаблоны.

К каждому клиенту мы подходим индивидуально – это основной принцип нашей работы! Мы предлагаем нашим клиентам только лучшие решения, опробованные практикой и временем.

Оперативная поддержка

«Плохой тот вопрос, который не задан»

Народная мудрость

Всем клиентам, заключившим с нами договор на бухгалтерское (юридическое) обслуживание, мы оказываем ЛЮБУЮ БЕСПЛАТНУЮ оперативную консультацию по ЛЮБОМУ ВОПРОСУ в рамках бухгалтерского учета и юридических услуг. Вы можете быть уверены в том, что ответ на Ваш вопрос мы сможем подготовить в максимально короткие сроки. Вы всегда можете воспользоваться доступными средствами связи:

Горячая линия поддержки - 89060313242, 89157109500;

Форма обратной связи на сайте.

Личная консультация – в офисе.

Также Вы можете получить помощь в консультации в Вашем офисе, воспользовавшись услугой «Приходящий специалист».

Электронная сдача отчетностей

По Вашему желанию, Вы можете сдавать отчетности самостоятельно, либо через нашу компанию: с помощью курьера в бумажном или в электронном виде. Сегодняшние технологии позволяют сдавать отчетности электронно, не вставая с кресла. Если раньше необходимо было распечатывать отчет, чтобы сдать его в кабинете инспектора, то сейчас все можно сделать быстро: через интернет, нажав несколько кнопок. Мы работаем с крупнейшей российской компанией «Тензор», которая предоставляет комплексную программу «СБиС++ Электронная отчетность ». Программа выгружает отчетности в электронном виде во все необходимые инстанции - ИФНС, ПФР, ФСС, Росстат и др. тогда, когда это нужно.

Процедура сдачи электронной отчетности заключается в следующем: налогоплательщик отправляет подготовленную отчетность через оператора связи в налоговую инспекцию (а также в ПФР, Росстат или ФСС). Документы подписываются электронной цифровой подписью, которая является аналогом собственноручной. Налогоплательщик получает подтверждение о доставке отчетности в инспекцию. Это подтверждение имеет юридическую силу, а время получения отчета инспекцией является временем его сдачи.

Основные преимущества сдачи отчетности в электронном виде через «СБиС++ Электронная отчетность»:

Если Вы сдаете отчетности самостоятельно, то Вам не нужно стоять в очередях ИФНС/ПФР/ФСС;
Можно отправлять документы в различные органы хоть 24 часа в сутки, не вставая с рабочего места;
Быстрота отправления – электронная отчетность в среднем отправляется за 5 мин;
Вам не нужно приезжать/подписывать отчетности, это сделаем с помощью программы, а Вы получаете экономию во времени;
Встроенная система безопасности гарантирует защиту от несанкционированного доступа.

Более подробно с работой программы «СБиС++ Электронная отчетность» Вы можете ознакомиться на сайте компании – http://sbis.ru/ . Также Вы можете проконсультироваться у наших специалистов по телефону 89060313242.

Всю необходимую работу по настройке и автоматизации процессов выгрузки мы берем на себя. От вас только необходимо согласие работать по данной схеме.

Удаленное ведение бухгалтерии

Мы предлагаем Вам удаленное ведение бухгалтерских операций на условиях аутсорсинга. Да, мы не находимся в Вашем офисе с 9.00 до 18.00, но это не значит, что работа не выполняется нами в нужные сроки. Мы гарантируем Вам качественное оказание всех необходимых услуг в рамках договора на бухгалтерское обслуживание. Консультации для Вас - бесплатны! Вы, конечно, можете, взять на работу бухгалтера и зачислить его в штат, но сегодня эта схема (особенно в бухгалтерии) уже не так эффективна как раньше.

Преимущества удаленного бухгалтерского аутсорсинга сегодня очевидны:

Вы платите только за объем реально выполненных работ , не оплачивая трудозатраты штатного работника. Принцип: сделал-получил.
Вы не несете расходы, связанные с кадровым учетом;
Отпадают издержки, связанные с организацией рабочего места для штатного работника (компьютер, мебель, программное обеспечение) ;
Экономия на бухгалтерских программах и обновлениях («1С» – это сегодня дорогое удовольствие);
Затраты на услуги бухгалтерской фирмы можно списывать в расходы и уменьшать налогооблагаемую базу (это актуально, если у Вас – УСН 15% или ОСН);
Стоимость бухгалтерских услуг ниже, чем зарплата штатного специалиста (в среднем на 5-10% по рынку);
У бухгалтерской компании «разноплановые» клиенты в разных сферах деятельности – строительство, оптовая и розничная торговля, услуги, НКО и др.

Удаленное ведение бухгалтерии осуществляется нами по договору. По мере необходимости мы приезжаем к Вам в офис для подписания всех необходимых документов. Сдача отчетностей и ведение бухгалтерии происходит согласно действующего законодательства РФ, ПБУ и прочей нормативной документации. Каждый клиент числится в базе 1С, при необходимости мы передаем Вам все данные, которые Вас интересуют.

Работать с нами удаленно – просто и непринужденно!

Приходящий специалист

Услуга «Приходящий бухгалтер » является идеальным решением для компаний со скромным штатом сотрудников и малым документооборотом. Основные клиенты данной услуги - индивидуальные предприниматели и компании малого и среднего бизнеса. Крупные фирмы тоже время от времени пользуются услугой «Приходящий бухгалтер». Происходит это тогда, когда возникает необходимость замены заболевшего специалиста или в период декретного отпуска, а также ежегодных плановых отпусков или в процессе формирования штата постоянных сотрудников.

Плюсы использования услуги «Приходящий бухгалтер» заключаются в том, что:

Приходящий бухгалтер работает где-то на стороне (дома или в другом офисе) и приезжает в компанию при возникновении необходимости , что исключает дополнительные финансовые траты на рабочее место, компьютер, канцелярию и прочие рабочие принадлежности.
Взаимоотношения с приходящим бухгалтером обусловлены договором, в котором отражены все важные моменты, в том числе и оплата за работу. Это означает, что отсутствуют обязательства по выплате зарплаты и есть возможность при исчислении налогов принять траты на услугу «Приходящий бухгалтер» к уменьшению налоговой базы.
В организациях, предоставляющих подобные услуги, работают профессиональные и квалифицированные специалисты , что говорит о высоком качестве и ответственности при выполнении работ.
По договору оплата идет за конкретно оговоренный объем работы , а не за «просиживание» в офисе, многочисленные «чаепития» и «перекуры», что опять же экономит финансы компании-нанимателя.

Вышеизложенное подтверждает то, что услуга «Приходящий бухгалтер» является одной из самых доступных и востребованных на рынке услуг по налогообложению и бухучету.

Мы предлагаем Вам услугу «Приходящий бухгалтер » на выгодных условиях. Выезд в Ваш офис нашего специалиста включен в стоимость услуг для наших постоянных клиентов. Мы можем приезжать к Вам в офис тогда, когда это необходимо. Обычно это происходит 1-2 раза в месяц. Мы вместе подписываем необходимые документы, отчетности, разбираем текущие задачи.

Также на месте у клиента мы решаем следующие вопросы:

ведение базы 1С 7.7, 8.2 – любая консультация по работе программы, составлению отчетностей;
ведение и архивирование документации для ведения бухучета

Для новых клиентов – услуга платная, рассчитывается исходя из трудозатрат в человеко-часах по факту выполненных работ и оказанных консультационных услуг.

Если Вы – физическое лицо, бухгалтер, и нуждаетесь в качественной консультации вопросам сдачи отчетностей или хотите получить помощь по работе с программами 1С 7.7 или 8.2, то наш специалист может Вам помочь. Позвоните или напишите нам, и мы будем рады ответить на Ваши вопросы.

Информация о кредите

Поле должно иметь числовое значение.
Поле является обязательным для заполнения Поле должно иметь числовое значение.
Поле является обязательным для заполнения Поле должно иметь числовое значение.
Поле является обязательным для заполнения месяцев Поле должно иметь числовое значение.
Поле является обязательным для заполнения % годовых

Аннуитетный дифференц-й

Поле должно иметь значение

Дополнительно

Поле должно иметь числовое значение.
Поле является обязательным для заполнения Поле должно иметь значение
дата в формате дд.мм.гггг(4 цифры года)

Досрочные погашения

Поле должно иметь значение
дата в формате дд.мм.гггг(4 цифры года) Поле должно иметь числовое значение.
Поле является обязательным для заполнения

Тип Уменьшение суммы Уменьшение срока Изменение ставки Ежемесячное уменьшение суммы Ежемесячное уменьшение срока Комиссия Страховка

Начисленные проценты в год. Возможен налоговый вычет 13% от суммы уплаченных процентов в прошлом году

Особенности расчета

Налоговый вычет, как и любые деньги от государства, приятно получать.
Для оформления налоговой субсидии от государства вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации. Вам скорее всего потребуется справка банка о выплаченных за год процентах.
Хочу предупредить сразу — она платная. В ВТБ 24 за нее взяли 150 рублей — это не много.
Также необходимо будет написать заявление на получение субсидии — образец можно получить в налоговой. Налоговая будет рассматривать ваше заявление в течение месяца — именно такой срок рассмотрения.
Далее она выдаст вам документ, подтверждающий право получения субсидии.
С этим документом вы идете к бухгалтерию и пишите заявление. И уже со следующей зарплаты вы получаете зарплату полностью, т.е. без вычитания 13 процентов.
На данным момент калькулятор производит вычисление максимальной суммы налогового вычета без учета действия нового закона. По нему максимальный вычет от суммы покупки составляет 13 процентов от 3 млн. рублей
Т.е.

Вычет с покупки = 0.13 * 3 млн. = 390 тыс. рублей

Есть правила получения вычета:

Вычет вы можете получить на целевой кредит — то есть на ипотеку. Если вы берете потребкредит для покупки не движимости, вычет вам не дадут
Получить субсидию от государства можно только раз вы жизни. При этом если вы не добрали вычет с покупки 390 тыс с первой ипотеке, вы сможет получить эти деньги при повторной ипотеке
Вы можете получить возрат расходов на ремонт(на отделочные материалы) Для этого вам будут нужны кассовые чеки с печатью, в которых написана сумма купленных вами отделочных материалов. Но это только в случае, если вы покупаете новую неотделанную квартиру. Для получения вычета нужно обратиться в налоговую и предоставить копии чеков. Так что при ремонте собирайте чеки на отделочные материалы
Кроме вычета с суммы покупки можно получить субсидию с процентов, выплаченных в прошлом году. К примеру — вы заплатили в прошлом году 150 тыс. в оплату ипотеки из которых 100 тыс. — это проценты по кредиту. Посчитать вычет можно следующим образом
100 тыс. * 0.13 = 13 тыс. рублей.

Эти деньги можете получить непосредтственно на работе, если вы устроены официально. При оформлении всех бумаг и подаче работодателю, он не будет вычитать подоходный налог с вашей зарплаты
Вычет с процентов вы можете получать каждый год
Возрват денег с суммы покупки вы можете получить по месту регистрации. Для этого нужно подать заявление в налоговую и указать расчетный счет. Однако деньги могут идти 3 месяца и более
Вы имеете право на субсидию от государства только если вы резидент РФ
При проведении досрочного погашения сумма вычета с процентов уменьшается. Это в случае, если у вас досрочное погашение с уменьшением суммы. Если уменьшать срок, то ежемесячный платеж остается тем же — проценты по кредиту те же. В случае налогового вычета с процентов — выгоднее делать досрочные погашения с уменьшением срока займа на жилье.
Расчет вычета на калькуляторе производится с учетом досрочных погашений. Т.е. считается предполагаемый вычет, если вы еще досрочно гасите ипотеку. Вы конечно можете при получении вычета отправить его в погашение долга по кредиту. Но я советую открыть вклад и процентами гасить кредит.

Подробнее

90 % 10 %