Очередность наследования по закону. Доля в квартире по наследству

Судебный процесс, задачей которого является отстранение наследников, инициируется заинтересованными лицам. Судья принимает во внимание только веские доказательства подтверждающие факт противоправных намерений или фактически совершенных действий нанесших вред непосредственному наследодателю или лицам, участвующим в процессе получения наследства.

ВАЖНО! «Заинтересованным лицом является только один из наследников, претендующий на долю в наследовании»

Позиция законодателя относительно отстранение наследников

Суть права получателей наследства отстранить одного или нескольких участников процесса по закону РФ разъяснена ст. 1117 ГК РФ. Основные понятия выглядят следующим образом:

Недостойный наследник – лицо неоднократно уклоняющееся от обязанностей по содержанию лица выступающего как наследодателя. На практике таковыми признаются родители, уклоняющиеся от алиментов либо участия в воспитании и дети, соответственно уклоняющиеся от уплаты алиментов на родителей или не принимавшие участия в присмотре за ними, пока те были живы
Недобросовестные наследники – лица, совершившие правонарушение относительно наследников или наследодателя, с корыстной целью завладения наследством (увеличения доли). Под эту же категорию попадают и граждане, пытавшиеся получить наследство или его часть, не имея на то законных оснований и прибегнувшие для завладения им к противоправным методам.
Если право на наследование по завещанию было приобретено после признания лица недобросовестным оно не теряется, а гражданин имеет право на приобретение данного имущества.
Отстранение наследников осуществляется судом.
Если же по каким-то причинам лицо признанное недобросовестным получило наследуемое имущество, закон обязывает его вернуть все унаследованное им. Процедура регламентируется 60 главой ГК РФ.

Подводя итог под позицией законодателя, становится ясно, что недостойный наследник — лицо не могущее унаследовать имущество в принципе, а для недобросовестного наследника необходимо соблюдение ряда правил:

Наличие умысла;
Противоправность деяний;
Объектом деяния являлся наследодатель или другие участники наследования.

Наиболее распространенными действиями из этой категории являются уничтожение завещания, физическое насилие, принуждение к отказу от своей доли, психологическое давление.

Если недостойный наследник получил право на имущество

Как упоминалось выше, в данном случае стоит обратиться к 60 главе ГК РФ, а именно к 1104 статье. По закону России, если человеку заранее или впоследствии был присвоен статус недостойный наследник, он должен возместить имущество «в натуре». Это значит, что оно должно быть возвращено именно в том виде, в котором было получено на момент наследования. Если это невозможно, то компенсации подлежит стоимость данного имущества с учетом момента его получения.

Для подтверждения, стоимость может быть использована экспертная оценка, произведенная незадолго или сразу после момента наследовании. Хотя в большинстве случаев, по настоянию истца, суд задействует в производстве эксперта, на результатах работы которого и основывается при принятии решения.

ВАЖНО! «Не стоит забывать и о компенсации доходов (не реально полученных доходов), ведь законодатель четко определяет право истца на них»

Особенности подачи иска

Безусловно, для повышения своих шансов на успех истцу понадобятся услуги адвоката. При этом в любом случае ему нужно понимать, что данный иск является имущественным, а значит, к нему предъявляются соответствующие требования. Истцу необходимо оплатить госпошлину, опираясь на сумму заявленной им стоимости незаконно полученного имущества. Также не стоит забывать, что к заявлению в обязательном порядке нужно приложить:

Свидетельство об оплате пошлины;
Дополнительные копии для всех заинтересованных лиц;
Копии документов о личности заявителя, а по возможность наследодателя и других участников процесса;
Копию документов о смерти наследодателя и вступлении в наследство.

Заключение

Отстранение наследников всегда является индивидуальным производством с большим количеством нюансов, суд должен будет принять во внимание. Если дело дошло до суда нелицеприятных высказываний в зале не избежать, поэтому истцу необходимо быть сдержанным и внимательным, и не попасться на уловки ответчика и не ухудшить свои шансы.

Продать что-то существенное для того чтобы купить машину или улучшить жилищные условия - удается далеко не каждому. Однако если семья уже имеет собственное жилье, а кому-либо из супругов перешла по наследству недвижимость, они, несомненно, хотят знать, как продать квартиру после вступления в наследство. Кроме цены, супругов будет интересовать налог с продажи квартиры, полученной по наследству и по истечении, какого времени ее можно будет продать. Обо всем этом далее.

Основным условием выставления на продажу наследства служит его оформление на право собственности. После регистрации преимущественного права, обладатель недвижимости может начать сбор документов для ее дальнейшей реализации. Пакет документов должен содержать следующие свидетельства и подтверждения:

заверенное нотариально имущественное право;
сертификат государственной регистрации полномочий;
одобрение кого-либо из супругов на реализацию имущества, если имеющийся брачный контракт предусматривал получение по наследству совместной собственности;
технический паспорт жилья;
подтверждение об отсутствии задолженности по коммунальным обязательствам;
соглашение о купле-продаже вступает в силу с момента регистрации, согласно статьям Гражданского кодекса РФ.

Дополнительным условием, чтобы состоялась продажа квартиры доставшейся по наследству, послужит предварительный нотариальный отказ других претендентов на имущество. К тому же, можно продать квартиру лишь через шесть месяцев после смерти ее первоначального владельца. Это как раз тот срок, когда получатель наследства законно обретет свои права. Время, отпущенное на получение документов наследования, не предусматривает реализацию жилья, что будет считаться незаконным при ее проведении.

Законодательство не предусматривает каких-либо ограничений, когда наследователь вступил в свои права. Однако после реализации доставшегося наследства его обладателю необходимо уплатить налог. Данная процедура подразумевает налогообложение, в отличие от упраздненного ранее налога на наследственное владение.

Ставка налога в 2019 году на продажу унаследованной квартиры

С 1 января 2016 года законодательство внесло некоторые изменения, влияющие на срок обладания имуществом, когда физическое лицо освобождается от налогового платежа за реализацию унаследованного имущества. Упомянутые изменения являются действующими и в нынешнем, 2019 году.

Данное изменение касается не только продажи унаследованного имущества, оно применимо к реализации приватизированного жилья, дарственного, поэтому не имеет кардинальных различий. Поэтому подоходное бремя несет на себе каждое физическое лицо в случае сбыта недвижимости новому собственнику.

Подвергшиеся изменениям налоговые правила фиксируют подоходный платеж для физических лиц на уровне 13%, что подразумевает уплату налога за проданную недвижимость, которая находилась во владении менее пяти лет. Однако если собственник дома пожелает продать его намного раньше, игра принимает другие условия.

Если срок менее 3 лет

Находящаяся на плечах владельца ненужная ему недвижимость имеет свойство опустошать его кошелек дополнительными государственными сборами. Поэтому он старается выставить ее на продажу сразу после получения наследства. Данный случай подлежит налогообложению, т. к. жилое помещение продается ранее прошедших трех лет. Его хозяин обязан предоставить налоговой инспекции декларацию ндфл после сбыта унаследованного имущества.

Налоговый кодекс страны декларирует, что пошлина уплачивается с цены превышающей 1 млн руб. Практически, владельцу предусматривается имущественный вычет, который компенсирует часть расходов связанных с покупкой или постройкой жилого объекта, что гарантировано налоговым законодательством России.

Величина налога при продаже унаследованной квартиры равняется обычной подоходной пошлине, которая составляет для граждан Российской Федерации 13%. Иностранным же подданным придется выложить несколько больше - 30%. Усвоить приведенное, поможет прилагаемый образец при соглашении купли-продажи имущества, для упрощения действий примем округленное число.

Получив за дом 2 млн руб., бывший его владелец обязан уплатить пошлину за сумму превышающую 1 млн. Таким образом, физическое лицо уменьшит заработанную за дом сумму всего на 130 т. р., а не четверть миллиона. Дополнит сказанное еще одно условие. Существующий налоговый вычет допускается использовать не более одного раза.

Варианты продажи без уплаты налогов

Кодекс предусматривает так же процедуру продажи квартиры после вступления в наследство без уплаты налога. Этому способствуют следующие факторы:

владелец распоряжался личной собственность больше чем три года;
недвижимость реализуется по цене ниже одного миллиона рублей, что применимо к сбыту однокомнатной квартиры, либо некоторой части жилого помещения.

Пенсионеры и инвалиды не являются льготной категорией лиц, которые освобождены от уплаты налога при продаже квартиры. Они в обязательном уплачивают стандартные 13%.

Как определить срок владения

Период владения собственностью подтверждается датой его государственной регистрации. Однако датой унаследования недвижимости, доставшейся после смерти наследодателя, считается день смерти последнего. Именно с того времени наследник берет на себя обязанность правообладателя и продолжается до внесения в реестр данных о смене владельца.

Допустим, что хозяин жилья умер в 2010 году, а имущественное право новый собственник зарегистрировал 2014 годом и тогда же решил продать дом, то последний уплачивать налоговую пошлину не будет. Подобное объясняется тем, налог с продажи квартиры полученной по наследству, которая находиться в распоряжении нового хозяина меньше трех лет, не предусмотрен.

Уменьшение дохода

Уменьшить налог от продажи квартиры полученной по наследству можно до такой степени, что ничего платить не придется. Конечно, процедура подразумевает невысокую стоимость жилья, но трату нервов с налоговыми декларациями, как то:

официально продаваемое наследство оценивается суммой менее 1 миллиона, что подразумевает отсутствие налоговой пошлины;
вычитают из цены расходы по приобретению дома, его ремонта, оформление имущественного права.

Из оставшейся суммы затем извлекают утвержденные кодексом 13%. Конечно, каждый должен выбрать один лишь пункт, да и минимальная стоимость дома доставшегося по наследству не должна быть ниже 70% его кадастровой цены.

Реализация наследованного владения обязывает собственника уплатить налог с продажи квартиры. Данная прибыль должна быть отражена налоговой декларацией до 30 апреля, следующего года после сбыта имущества и получения дохода. Заполняется декларация после продажи квартиры принятой в наследство несколькими способами, как то:

Заполнить от руки бланк отчетности, полученный в налоговой администрации, либо распечатанный с официального сайта Федеральной Налоговой Службы РФ.
Внести данные о полученной прибыли в электронный документ декларации, расположенный на веб-странице финансовой организации.
При помощи специализированных программ для налогоплательщиков.

Отсутствие финансовой, либо компьютерной грамотности позволяет прибегнуть к помощи юриста, который быстро и качественно подготовит необходимые документы. Поэтому продажа квартиры после вступления в наследство не обременит жизнь ее бывшему владельцу. Запишитесь на бесплатную консультацию прямо у нас на сайте в специальной форме.

Сдать декларацию физическое лицо может лично, отправить почтой, воспользоваться телекоммуникационными каналами с электронной цифровой подписью.

Как происходит оплата

Оплатить необходимую пошлину поможет следующий пакет документов:

копия гражданского паспорта;
заявление на имущественный вычет;
свидетельство о праве на жилье;
соглашение купли-продажи;
подтверждающий документ о получении денежной суммы владельцем недвижимости.

После проверки правильности составления декларации, физическое лицо безналичным способом перечислит налог.

Заключение

Унаследовав имущество, его владелец должен приобрести право собственности, чтобы потом он мог его реализовать в случае необходимости. Однако налог от продажи квартиры полученной по наследству он обязан уплатить по завершении сделки. Варианты реализации предусматривают льготное налогообложение, беспошлинную, имущественный вычет. Немаловажную роль играет срок владения недвижимостью.

Получить бесплатную консультацию по вопросам наследования и продажи квартиры вы можете прямо у нас на сайте. Просто заполните специальную форму.

Также ждем ваших вопросов в комментариях.

Просьба оценить пост и сделать репост, если он был полезен.

Под наследованием понимается некая сделка, при совершении которой осуществляется передача имущества, принадлежащего наследодателю, его наследникам. В числе наследственной массы могут быть объекты недвижимости, а также иные материальные активы, бизнес, ценности.

Одна из особенностей вступления в наследство в 2018 году – это наследование долгов усопшего. На основании статьи 1175 Гражданского кодекса РФ в состав наследственной массы включаются все невыполненные обязательства отдающего в отношении его . Кредит, ипотека, долг по расписке – за все эти виды обязательств ответственность будет возложена на наследников в размере полученного ими имущества в виде наследства.

Помните: преемники могут принять в качестве наследства только имущество умершего, в отношении которого у последнего имелось право собственности. Неоформленная () недвижимость или чужие вещи, которыми пользовался покойный, не наследуются.

Оформление наследства в 2018 году может быть произведено одним из двух способов ( ГК РФ). Самый распространенный и оптимальный вариант вступления – это обращение к нотариусу. Сделать это нужно сразу же после смерти близкого человека в течение ограниченного периода времени. В этой статье мы расскажем вам подробно о том, как принять наследство в этом году.

Гражданским кодексом РФ определено два типа прав претендентов, на основании которых должно быть осуществлено наследование. Первый тип наследственных прав определен на основании семи законных . Каждая категория преемников по закону состоит только из кровных родственников умершего и будет призвана к наследованию в порядке очередности.

Некровные наследники могут претендовать на получение имущества наследодателя только в случае, если являются его иждивенцами. Этот статус должен быть подтвержден фактами совместного проживания и материальной зависимости сроком не менее одного года до момента гибели содержателя.

В 2018 году к вступлению в наследство по закону могут быть призваны следующие очередности наследников:

1 группа: мать и отец отдающего, его дети и оставшийся супруг или супруга.
2 группа: бабушки и дедушки умершего, его братья и сестры.
3 группа: дяди и тети наследодателя.

Именно эти три категории родственников являются основными преемниками умершего (статьи 1142–1144 ГК РФ). Сначала наследует первая очередность, но при отсутствии преемников этой группы или их принимать имущество умершего, права на принятие оставленной собственности передаются следующему кругу родственников.

Внуки, племянники и двоюродные братья и сестры покойного могут принять наследование только в случае гибели своих родителей, которые были признаны наследниками, но умерли до момента вступления. не распространяется в случае, если родители-наследники умерли после вступления в наследство.

Также к принятию имущества по закону могут быть призваны и другие категории родственников, входящие в 4–7 очередность. На практике дальние родственники редко становятся преемниками, но такая возможность по закону существует. Так, на вступление в наследство в 2018 году могут быть призваны:

4 группа: прабабушки и прадедушки умершего.
5 группа: двоюродные бабушки и дедушки, внуки покойного.
6 группа: двоюродные тети и дяди, племянники, правнуки отдающего.

Самая последняя, седьмая группа, представлена наследниками, которых можно назвать почти родственниками умершего. Самые последние к наследованию будут призваны мачеха, отчим, падчерица и пасынок покойного. А вот наследодателя прав на получение имущества по закону не имеет. Также не будут призваны к вступлению дети умершего, которые были усыновлены или удочерены другими лицами.

Если у наследодателя нет вообще родственников, а, следовательно, и преемников, то оставленное имущество будет иметь статус . Это значит, что собственность умершего перейдет в пользу государства. Выморочным наследство также признается в случае, если претенденты на вступление есть, но они пропустили сроки вступления либо написали отказ от наследования.

Завещание: второй тип прав на вступление

Но не всегда принимать оставленную собственность умершего могут только его близкие родственники. Гражданский кодекс РФ предусматривает второй тип прав на наследование, который возникает на основании составленного покойным завещания.

Оформление наследства в 2018 году по завещанию невозможно без наличия самого завещательного документа. Узнать о том, где находится бумага и была ли вообще написана, можно в любой нотариальной конторе. При наличии документа юрист укажет заявителям место нахождения завещания.

Что же дает завещание и в чем его особенность? Наследодатель имеет право составить бумагу, в тексте которой может быть указана следующая информация:

Список наследников, которые будут призваны к вступлению. Допускается назначение доли для каждого претендента. При отсутствии такой информации наследство будет между всеми лицами, которые были вписаны в завещание.
Список родственников или иных лиц, которые, по мнению наследодателя, недостойны права наследования. Таким способом завещатель имеет право лишить кого-либо наследства, даже если недостойный является родственников и претендентом по закону. Нельзя лишить .
Условия наследования, при выполнении которых указанные в документе лица смогут получить причитающееся им наследство. Назначенные требования завещателем могут быть любого характера, но они не должны идти врозь с законными и этическими нормами РФ.

По завещанию наделить правами вступления можно любого человека, а также предприятие, общественную организацию или даже муниципальные органы власти. При этом законные наследники умершего могут быть ограничены в своих правах в случае, если наследодатель распределил свою собственность в пользу иных получателей.

Государство защищает права первой категории претендентов по закону. При оформлении наследства в 2018 году по завещанию имеется одна особенность: вместе с такими получателями к вступлению будут призваны кандидаты, имеющие право на выделение в свою пользу . Ее размер составляет 50% от доли, которая могла бы достаться заявителю при отсутствии завещания. Получить обязательную часть наследство могут родители, дети или супруги отдающего, если они являются:

Несовершеннолетними.
Пенсионерами.
Инвалидами.

Каждый описанный выше факт должен быть определен официально и являться состоявшимся на момент гибели отдающего. А можно ли оспорить решение о распределении имущества, отменив завещание?

Такая возможно по закону предусмотрена. Для этого необходимо обратиться в суд и подать заявление об отмене завещания. После признания судом документа наследственная масса будет распределена между законными получателями.

Отменить завещание можно в случае, если оно было составлено недееспособным лицом, не было удостоверено либо было составлено не самим наследодателем. Ничтожной также признается бумага, если на ней нет подписи умершего либо она была подделана, а также если смысл завещания неизвестен.

Способы принятия имущества после смерти близкого человека

В чем же особенность наследования в этом году? Одна из возможностей претендентов – это принять для себя один из двух удобных способов вступления. Согласно статье 1153 Гражданского кодекса РФ первый способ наследования – это фактическое принятие оставленного имущества. При этом признается факт вступления по совершенным действиям преемников, которые были совершены ими в течение .

Не подразумевает под собой обращение к нотариусу для оформления документов о праве на наследство. Претенденты могут получить свидетельство о вступлении позднее, установив факт принятия имущества у юриста либо через суд.

Наследование без оформления не дает права распоряжения претендентам в отношении наследства. Однако таким образом можно длительное время использовать собственность умершего. Такой способ принятия актуален, если получатели не знают о том, как оформить свои права либо у них нет возможности этим заниматься.

Установив факт наследования, перерегистрировать наследство можно в любое время. Но как доказать факт того, что родственники умершего произвели наследование таким способом? По ГК РФ факт вступления в наследство будет признан, если преемники:

Приняли имущество погибшего и использовали его в личных целях.
Осуществляли мероприятия, связанные с улучшением или содержанием оставленной собственности.
Обеспечивали сохранность оставленных владений.
Приняли на себя некоторые обязательства покойного.

При заявитель должен доказать свои произведенные действия. Доказать это можно на основании различных документов, квитанций, договоров. Не будет признано принятие наследства, если действия были произведены заявителем позднее срока вступления либо их доказательства отсутствуют.

Второй способ, который более популярен – это оформление прав на наследство в нотариальной конторе. После проведения процедуры принятия каждый заявитель получит специальный документ – свидетельство. Эта бумага подтверждает права претендента на получение имущества умершего и позволит в дальнейшем осуществить перерегистрацию наследства.

Место, время и сроки открытия наследства в 2018 году

Как же проводится оформление вступления в наследство? Для того чтобы ответить на этот вопрос необходимо знать о том, где и в какое время становится возможным зарегистрировать свои права на получение оставленной собственности после смерти близкого человека.

Вступление в возможно осуществить только по месту последней регистрации наследодателя. При отсутствии сведений о месте жительства отдающего оформление наследственного дела производится по месту нахождения наследства.

Таким образом, все претенденты на получение имущества должны заявить о своих правах в нотариальную контору по месту жительства умершего. Кстати, сделать это можно тремя способами:

Обратиться к нужному юристу лично и самостоятельно провести процедуру наследования.
Передать документы и заявление по почте, отправив бумаги юристу заказным письмом.
Оформить доверенность на своего представителя, который сможет произвести вступление вместо наследника.

В какое время становится возможным принять наследование? Согласно статье 1114 Гражданского кодекса РФ открытие наследства, что является началом возможности его принятия, происходит сразу же после гибели наследодателя. До этого момента заявить о праве на наследство нельзя, так же как и узнать об условиях завещания.

Одно из главных условий вступления в наследство в 2018 году – это сроки. Согласно статье 1154 ГК РФ у преемников имеется шесть месяцев с момента кончины отдающего для предъявления своих прав на принятие имущества. Позднее осуществить наследование возможно только через суд при соблюдении определенных условий.

Порядок наследования через нотариуса

Теперь мы расскажем о том, как происходит процесс принятия наследственного имущества путем обращения в нотариальную контору по месту жительства покойного родственника. Весь порядок наследования представляет собой последовательность действий, которые должен выполнить каждый заявитель. Итак, что же нужно для оформления права на наследство в 2018 году?

1.Составление заявление о праве наследования.

Заявление составляется каждым заявителем в свободной форме на имя нотариуса, который ведет оформление наследственного дела. В обращении необходимо указать сведения о погибшем, праве заявителя на вступление, а также привести опись наследственной массы.

Вместо претендент имеет право составить отказ от наследования. При этом допускается возможность передать неунаследованную долю в пользу другого лица из числа получателей.

При подаче отказа от вступления помните, что отменить такое решение в дальнейшем возможно только на основании очень веской причины. Просто так аннулировать отказ от наследства нельзя.

2.Предоставление пакета необходимых документов.

Вместе с заявлением о праве на получение наследства преемники должны предоставить в нотариальную контору , в который входят следующие документы: свидетельство о смерти наследодателя, его выписка с места жительства, справка о снятии с регистрационного учета.

Отдельно нужно подготовить все имеющиеся документы в отношении наследственного имущества, которым владел наследодатель. Также нужно подтвердить право заявителя на вступление. При наследовании по закону преемникам нужно предоставить документы, свидетельствующие о степени родства с усопшим (например, свидетельство о заключении брака или о рождении). При вступлении по завещанию такие бумаги не нужно предоставлять.

При отсутствии некоторых документов на имущество покойного наследники могут обратиться в регистрационные органы за получением дубликатов бумаг либо подать иск в суд о признании объекта собственности наследством.

3.Проведение оценки стоимости наследства.

После того как документы и заявление поданы претенденты должны провести оценку стоимости наследственной массы. Это необходимо для определения размера , которая взимается с каждого получателя наследства за оформление свидетельства о праве вступления. Но не всегда нужно прибегать к услугам оценщиков.

Например, в документах на или на недвижимость уже может быть указана их рыночная стоимость. В такой ситуации проводить дополнительную оценку не нужно. Кстати, о размерах госпошлины за оформление свидетельства: 0,3% от цены полученной доли платят получатели, которые относятся к первой или второй очередности, вне зависимости от наличия завещания. Все остальные преемники оплачивают 0,6% от цены полученной собственности.

Освобождаются от уплаты госпошлины за оформление о праве вступления кандидаты, которые были прописаны вместе с наследодателем либо имели с ним общую долевую собственность. Половину от установленной суммы могут оплатить инвалиды, оформив право на льготу в местном отделении налоговой службы.

4.Получение свидетельства о праве на наследство.

После того как прошло полгода с даты смерти отдающего нотариус оформляет и выдает заявителям свидетельства о праве вступления. Теперь права каждого получателя установлены официально. В документе указывается также размер доли, получить которую должен заявитель.

В некоторых ситуациях оформление процесса вступления через нотариуса может затянуться. Это может быть связано с текущим судебным спором между наследниками, отсутствием некоторых документов либо наличием нерожденного преемника.

Помните: нотариус устанавливает размер доли для каждого получателя, но при этом не осуществляет непосредственный раздел наследства. Поделить имущество, в том числе и физически неделимые объекты, преемники должны самостоятельно.

Что делать после оформления вступления?

Получение свидетельства о наследовании – это последний этап оформления принятия наследства в 2018 году. Несмотря на то что преемники становятся собственниками оставленного имущества сразу же после смерти наследодателя, распоряжаться полученными владениями они не могут.

Теперь необходимо осуществить . Как это сделать? Для этого нужно обратиться в регистрационные органы и передать заявление об изменении владельца. Например, при оформлении квартиры в МФЦ нужно иметь:

Свидетельство о праве наследования.
Документы на недвижимость.
Свидетельство о смерти.
Квитанцию об оплате госпошлины.

В течение 30 дней после подачи обращения регистратор осуществляет перерегистрацию прав собственности в пользу наследника. Такому оформлению подлежит не только полученная недвижимость, но и другие объекты наследственной массы. Например, оформление автомобилей происходит в ГИБДД при наличии заявления, бумаг о собственности и свидетельства.

Если преемников несколько, то каждый из них может оформить в собственность долю в недвижимости и определить порядок ее использования. А вот зарегистрировать автомобиль в пользу нескольких приобретателей нельзя.

В нашей статье мы рассказали о том, как происходит оформление наследства в 2018 году по закону и по завещанию. Если у вас остались вопросы или возникла спорная ситуация при вступлении, то мы можем бесплатно вам помочь. Напишите свой вопрос по наследству, и мы подробно на него ответим.

При наследовании движимого и недвижимого имущества, денежных средств, материальных ценностей платить налог на наследство в 2019 году по завещанию не нужно.

Данное обязательство было отменено еще 10 лет назад. Сейчас единственный платеж, подлежащий перечислению в бюджет при вступлении в права имуществом завещателя – государственная пошлина.

Как было и как стало

После утверждения и публикации Федерального закона №78-ФЗ от 01.07.2005г. налог на наследство по завещанию упразднили. 2019 год в плане платежей при вступлении в права наследника не обременен никакими платежами, кроме гос.пошлины.

Ранее, чтобы получить завещанное, нужно было заплатить налог при вступлении в наследство. Ставка рассчитывалась исходя из степени родства, если стоимость полученного имущества превышала МРОТ в более чем в 850 раз. Выделялись наследники по очередности:

Первая очередность – дети, супруги и родители
Вторая очередность – братья, сестры, деды и бабки
Третья очередность – остальные возможные наследники, не вошедшие в первые две группы

Для каждой очередности налог при вступлении в наследство квартиры или иного имущества, стоимость которого находилась в диапазоне превышения МРОТ от 850-кратного до 1700-кратного размера ставки были следующие:

Для первой очередности – 5% со стоимости имущества
Для второй очереди – 10% со стоимости имущества
Для третьей очереди – 20% со стоимости имущества

По мере увеличения стоимости наследства в плане превышения МРОТа ставки увеличивались. На тот момент действовала инструкция, созданная на основании ряда Федеральных законов, регулирующих порядок оформления, вступления в наследство.

Облагается ли налогом наследство сейчас? Нет в общепринятом смысле этого слова. Когда имеют в виду в 2019 году налог на наследство по завещанию, это значит, что речь идет именно о пошлине. Что касается современного законодательства, то в вопросах наследования приоритет имеет 63 глава ГК РФ.

Наследование по закону

Наследование имущества по закону возможно в определенных случаях:

Не составлено завещание
В завещании есть распоряжения по поводу наследования определенного имущества, а остальное должно быть разделено по закону
В тексте завещания есть указания о полном или частичном лишении наследства
Судом признано, что завещание полностью или частично недействительно
Отсутствие наследников по завещанию
Наследники отказываются от наследства или передают его другим лицам, имеющим право на это имущество
Наследники отстранены от права получения имущества по завещанию
Если имущество признают выморочным – при отсутствии наследников по закону

Основной фактор, дающий право наследования – родство. Гражданским законодательством четко установлена очередность (ст. 1142—1145, 1148 ГК РФ). Согласно букве закона, каждая следующая очередь имеет право на наследство при отсутствии представителей предыдущей. Здесь имеется ввиду не только физическое отсутствие наследников (человек не состоял в браке, не было детей и т.д., но и следующие случаи:

Наследников предыдущей очереди лишили завещания
Наследников предыдущей очереди отстранили от наследования
Ни один наследник из очереди не заявил свое право на наследство
Наследники предыдущей очереди написали отказ от наследства

В этой ситуации происходит замещение наследников другими лицами, имеющими право на наследство.

Наследование по праву представления – при отсутствии завещания. Возникает, когда наследник умер до вскрытия завещания. Наследование по праву представления также идет в порядке очередности.

Помимо наследования в порядке очередности и по праву представления, законодательством установлен круг лиц, которые имеют право на наследство в обязательном порядке . Перечень перечислен в ст. 1149 ГК РФ. К ним относят:

Нетрудоспособных родственников первой степени родства
Несовершеннолетних и нетрудоспособных детей
Нетрудоспособных иждивенцев, имеющих право на завещание

Наследование по завещанию

Собственник имущества в юридической форме передает право распоряжения лицу, указанному в завещании. Гражданин имеет право, как угодно распорядится своей собственностью, разделив ее на равные, неравные части между несколькими наследниками, полностью передав все одному наследнику. Данные лица могут не приходиться ему родственниками. Завещать имущество можно в пользу организаций и государства.

Завещание должно быть заверено:

Нотариусом
Органом местной исполнительной власти
Консульством РФ при нахождении на территории другого государства

Завещание составляют в двух экземплярах . В некоторых особых случаях завещанием признается простое письменное волеизъявление умирающего, если нет возможности заверить его. Оно должно быть написано от руки и за подписью завещателя в присутствии двух свидетелей.

Закрытое завещание открывает свое содержание только после смерти завещателя . В момент составления и заверения никто, в том числе нотариус не могут с ним ознакомиться. Нотариус вскрывает конверт с таким завещанием, ранее переданным ему лично в руки от завещателя в присутствии свидетелей, при предъявлении ему свидетельства о смерти в течение 15 дней.

В завещании могут быть предусмотрены специальные положения. Юридически это звучит, как подназначивание наследника. Это значит, что если основной наследник умирает до вступления в силу завещания, второй, указанный в документе, наследует его долю.

Также в юридической практике существует такое понятие, как завещательный отказ. Наследник, получивший имущество по завещанию, должен выполнить при получении наследства определенные обязательства. Это может быть прощение долга отказополучателю (лицу, в пользу которого осуществляется завещательный отказ), выплата ему определенной суммы или отчуждение части имущества.

Налог на наследство по завещанию

Прямым налогом, который взимается непосредственно с доходов физического лица является НДФЛ. Статьей 217 НК РФ регламентировано, что имущество, полученное по завещанию, не облагается налогом. В 2019 году наследство по завещанию облагают только косвенным налогом, в качестве которого выступает государственная пошлина при вступлении в наследство , а также плата за услуги по оформления наследства в собственность.

Поэтому на вопрос «облагается ли наследство налогом» ответ «да». Хоть и непривычно считать пошлину налогом. При выдаче свидетельства о праве на наследство пошлина будет удерживаться по следующим значениям:

Для наследников первой и второй очереди – 0,3% от стоимости имущества
Для наследников остальных очередей – 0,6%

Данные ставки актуальны и при наследовании по закону. Размер государственной пошлины не зависит от типа имущества. Неважно, нужно ли платить косвенный налог при наследовании квартиры, машины или материальных ценностей.

Исключением по уплате государственной пошлины при наследовании являются определенные категории граждан:

Герои РФ и Советского союза
Ветераны ВОВ
Полные кавалеры ордена Славы

Налогообложение самого имущества

После того, как наследство получено, у наследника возникает обязанность по уплате налога на само имущество, так как он является теперь его владельцем , если речь идет о недвижимости, транспортного налога – для транспортных средств и земельного налога – для участков. Налогообложение наследства происходит в раках налогового законодательства. Для каждого налога свои сроки уплаты.

После регистрации наследника в качестве собственника имущества данные поступают в налоговую инспекцию. В соответствии с полученным объектом налогообложения и его количественным показателем (площадь, инвентаризационная стоимость, количество лошадиных сил), начисляется налог. В сроки, регламентированные законодательством, за налоговый период наследник перечисляет взносы в бюджет.

Итог

В качестве налога на наследство 2019 года выступает государственная пошлина. Она рассчитывается по ставкам, установленным статьей 217 НК РФ для наследования по закону и по завещанию. Налог на наследство был упразднен Федеральным законом №78-ФЗ от 01.07.2005г. Полученное имущество в некоторых случаях подлежит налогообложению.

Осуществление наследования основанного на законе, происходит по правилам определения очередности наследника.

К первым двум очередям наследования отнесены родственники, находящиеся в родственной связи.

Основной принцип данного вида наследования заключается в том, что каждая последующая очередь наследников может призываться к получению наследственного имущества только при условии отсутствия представителей предшествующей очереди .

Потомки наследников, определенных первыми тремя очередями наследования, наделены возможностью получения имущества усопшего на основании права представления. К особой категории получателей наследственной массы отнесены обязательные наследники, которые вне зависимости от существования завещания имеют право той части, которая могла бы быть получена ими в законном порядке.

Законодатель отдает приоритет прохождению процедуры наследования по, ведь именно этот документ является полным отображением воли усопшего. В действительности же, только небольшое количество граждан составляет завещание, в результате чего, принадлежащее им имущество наследуется по.

Закон имеет приоритет при осуществлении наследования при:

отсутствии завещательного документа наследодателя;
признании такого документа недействительным;
обнаружении в наследстве такой доли, о которой речь в тексте завещания не идет;
отсутствии распоряжения наследодателя об устранении наследственных прав в отношении определенного объема имущества;
наличии у наследника права, отдельного от завещания, на получение обязательной части в общем объеме наследственного имущества;
признании наследника недостойным;
выражении наследником отказа от принятия, основанного на завещании, наследства.

Схема очередности наследования по закону в 2019 году

Какова очередность наследования согласно закону

При отсутствии завещания наследодателя, а также при исключении прав на наследство каждого из наследников по завещанию, применяются правила определения очередности наследования и распределения имущества усопшего по закону. Порядок очередности наследования по закону установлен ст. 1141 ГК .

Среди лиц, представляющих первую очередь можно обозначить:

детей усопшего, включая тех, которые были им усыновлены или рождены после наступления смерти;
детей, рожденных вне брака, при установлении наличия отцовства или материнства;
супруга(у), при условии, что регистрация была проведена в ЗАГСе и брак не расторгнут;
каждого из родителей, за исключением тех из них, кто был лишен соответствующих прав на воспитание ребенка.

Отсутствие ближайших наследников дает право представителям второй очереди на получение наследства.

К ним можно отнести:

родного (имеющего общих родителей) и неполнородного (с общей матерью или отцом) брата или сестру;
деда и бабку по линии каждого из родителей. В случае наличия у усопшего усыновителей, наследство умершего внука может перейти в собственность его родителей.

Третья очередность представлена двоюродными родственниками: тетей и дядей, двоюродным братом или сестрой.

Четвертыми по очереди стали родственники третьего колена: прадед и прабабка.

Пятыми могут претендовать на наследство двоюродный дед и бабка, внуки умершего.

Шестая очередность включает в себя двоюродного дядю и тетю, правнуков.

Право наследования возникает и у родственников без кровных связей: отчима, мачехи, пасынков и падчерицы.

Нетрудоспособные иждивенцы наследодателя

Осуществляя защиту прав незащищенных категорий лиц, законодатель предусмотрел перечень наследников, среди которых отмечены дети умерших, не достигшие совершеннолетия, а также и по возрасту. Все указанные лица являются иждивенцами наследодателя.

Даже при наличии завещания, не содержащего в себе указания на передачу имущества указанным лицам, перечисленные наследники получат свою обязательную долю, определенную законом или судебным решением.

Пример. Гражданин С. оформил завещание, согласно условий которого, передает принадлежащие ему 5 млн. руб., в качестве наследства, двоюродной племяннице К. Гражданин С. был разведен. От брака у него имелся несовершеннолетний сын И. Как лицо, являющееся обязательным наследником, И. получит 2,5 млн. руб., т.е. половину от всей наследственной массы, которая причиталась бы ему на основании закона. Принимая во внимание формальный подход, можно установить, что И. является сыном С., т.е. относится к первоочередным наследникам. Наличие завещание на имя К. позволит И. получить только половину суммы.

Наследование по праву представления

Законодательством предусмотрена возможность наследования имущества по, что в соответствии со ст. 1146 ГК происходит в том случае, если наследник до того, как наступает смерть наследодателя. Аналогичные правила применяются при одновременной их смерти.

Право представления позволяет потомкам наследника наследовать за него. Возникновение указанного права возможно только у потомков наследников, отнесенных к.

Перечень лиц, выступающих наследниками по представлению, закреплен законодательно и делится на:

первую категорию: внуки, являющиеся детьми основного наследника;
вторую категорию: племянник и племянница по линии неполнородного или полнородного брата или сестры;
третью категорию: двоюродные брат и сестра.

Призываемые по праву представления наследники не могут рассчитывать на получение имущества:

отнесенного к обязательной доле иждивенцев наследодателя;
которое могло бы быть получено наследником, лишенным наследства.

Госпошлина и сроки при вступлении в наследство

Госпошлина представляет собой определенный сбор, который должен быть уплачен лицом, при его обращении за разрешением вопроса или осуществлением юридически значимых действий в госорганы.

Размер платы, которая должна быть внесена при вступлении в наследование, определяется ст. 333.24 и варьируется в зависимости от того, какие действия будут совершены нотариусом.

При наследовании имущества, размер госпошлины подлежит определению, исходя из его стоимости по оценке. к расчету стоимость тех вещей, которые не подлежат и не указываются в соответствующем свидетельстве.

По общему правилу, оформление наследства осуществляется в срок, течение которого связано с датой смерти наследника. При пропуске указанного временного отрезка, заинтересованный наследник может срок, для чего потребуется проведение

Поводом для его восстановления послужат уважительные обстоятельства, сделавшие невозможность своевременного предъявления соответствующего заявления наследника.

Куда стоит обратиться для того чтобы принять наследство, какие документы с собой брать

Процесс принятия имущества по наследству связан с подачей соответствующего заявления в органы нотариата, что является юридической процедурой.

При проведении нотариального оформления, необходимо иметь:

собственный паспорт;
свидетельство, подтверждающее смерть наследодателя;
документы о родстве;
документацию о совместном проживании с усопшим.

Если же принятие состоялось фактически, в заявлении нотариусу следует указать об этом. В ряде случаев, со стороны иных наследников может быть инициировано судебное разбирательство, в ходе которого будет проверена правомерность наследования имущества конкретным наследником и определен круг прав других наследников на это имущество.

Ответы консультанта на вопросы наших читателей

Кто является первоочередным наследником?

Не так давно умер мой дядя, который не имел собственной семьи. Его единственными родственниками, оставшимися после смерти, является его тетка, которая приходится его матери двоюродной сестрой, а также двоюродные братья, т.е. два сына сестры по отцу. Кто из них будет считаться наследником с первоочередным правом на имущество покойного?

То имущество, которое представляет собой долю наследника, призываемого по закону и умершего до момента открытия наследства, а также одновременно с основным наследодателем, подлежит переходу в порядке представления к определенным законом потомкам, которые указаны в ч. 2 ст. 1142 , ч. 2 ст. 1143 , ч. 2 ст. 1144 ГК . Вся наследственная масса делится между указанными потомками в равных частях.

Можно ли одновременно вступить в наследство отца и деда?

Каким образом несовершеннолетний ребенок может осуществить одновременное вступление в наследство своего отца и усопшего деда (в порядке представления)?

На протяжении 6 месяцев с момента смерти отца, заявление о принятии наследства было подано от имени несовершеннолетнего. Уже через год смерть настигла и дедушку несовершеннолетнего. Со стороны последнего вновь было подано заявление на принятие наследства, с полным соблюдением всех законных сроков. Какая степень родства у несовершеннолетнего, намеренного приобрести наследство на основании права представления?

По какой ставке с него будут удержаны налоги, ведь, если он первоочередной наследник, оплачивать их не придется, а при отнесении его ко второй очередности, налог будет начислен в 5-процентном размере.

Одновременное принятие наследства за двумя наследодателями недопустимо. Данная процедура носит персональный характер, что подразумевает принятие имущества за каждым из наследодателей.

Положения, регламентирующие наследование по праву представления, позволяют определить внука в качестве первоочередного наследника.

Доля, унаследованная им после отца, облагаться налогом не будет. За получение той доли, которая была оставлена дедом, придется оплатить налог по ставке 5%.