Что такое 2 ндфл для физических лиц. ндфл содержит разделы

Зачем нужна справка 2-НДФЛ? Этот вопрос могут задавать себе те, кто никогда не сталкивался с необходимостью отчитываться перед налоговыми органами о полученной прибыли (доходе). В данной статье мы рассмотрим, что называют справкой 2-НДФЛ, и в каких случаях она может понадобиться.

Справка 2-НДФЛ (справка о доходах) - это документ, который используется для отчета в своих доходах. Бланк документа утвержден на законодательном уровне приказом ФНС РФ. В этом документе указываются все доходы работника за определенный период времени, а также подоходный налог, который был удержан из его зарплаты и перечислен в бюджет. Обычно ее готовит бухгалтер налогового агента, и делает это в двух случаях:

когда она необходима сотруднику компании (по разным причинам);

когда ее запрашивают налоговые органы.

2-НДФЛ для сотрудника

Зачем нужна справка 2-НДФЛ сотруднику организации? Причин может быть несколько. Например, работник намерен уйти работать в другую компанию, но ему нужно оформить налоговый вычет. В этом случае учитываются доходы физического лица, полученные с начала года, вне зависимости от того, где он работал. Другая причина - оформление справки 3-НДФЛ. Она заполняется на основе данных указанных в 2-НДФЛ. Справка о доходах может понадобиться и для других целей. Например, сотрудник хочет взять кредит в банке, и сотрудники финансового учреждения хотят удостоверится в том, что их потенциальный клиент платежеспособен и сможет вовремя вносить платежи.

Стоит отметить, что сотрудник компании (организации, фирмы), заказывая справку о доходах имеет полное право не сообщать бухгалтеру, для чего она ему понадобилась, а бухгалтер в этом случае не вправе отказать, хотя на законодательном уровне ответственность за подобный отказ не предусмотрена. Справку он должен подготовить в течение трех дней. Если это не произойдет, то налоговому агенту придется нести ответственность за несоблюдение норм действующего законодательства. Об этом сказано в ст. 5.27 КоАП РФ.

2-НДФЛ для налоговой

Справка о доходах физического лица может понадобиться не только ему самому, но и, например, налоговой. Зачем нужна справка 2-НДФЛ налоговым органам? Понадобиться она может в двух случаях: когда налоговый агент перечислил доходы, с которых ему нужно удержать подоходный налог, и когда перечислены доходы, с которых удержать налог не представляется возможным. В последнем случае, налоговый агент обязан в течение месяца после завершения отчетного периода сообщить налоговым органам о том, что удержать НДФЛ с сотрудника невозможно, и при этом подать справку о доходах этого сотрудника.

В ряде случаев организация не должна удерживать подоходный налог из заработной платы своих сотрудников и перечислять его в бюджет. От подобной обязанности организация (а она уже не будет налоговым агентом) освобождена, если:

выплачивает зарплату тем гражданам, которые обязаны перечислять подоходный налог самостоятельно;

были выплачены средства, с которых сотрудник должен сам заплатить НДФЛ;

выплачиваются доходы, которые не подлежат налогообложению.

Итак, справка 2-НДФЛ (справка о доходах) необходима для того, чтобы предоставить достоверные сведения о доходах физического лица за определенный период времени. Ее составляет и выдает налоговый агент, а понадобиться она может как самому сотруднику, так и налоговым органам. Причины могут быть разными: от стремления доказать платежеспособность до желания понять, почему налоговый вычет не может быть произведен.

Вероятно, нет ни одного официально трудоустроенного человека, который хотя бы раз в жизни не запрашивал справку 2-НДФЛ в бухгалтерии своей организации. А те, кто этого еще не делал, наверняка слышали о ней от своих знакомых. Разбираем, в чем особенность этой справки и почему она так прочно вошла в жизнь наших сограждан.

Что такое справка 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ – это официальный документ о доходах работника за определенный период, чаще всего за календарный год.

Цифра 2 в начале названия не связана с содержанием справки, а просто является порядковым номером этого вида документа среди прочих форм. Например, первичный документ о доходах физического лица называется 1-НДФЛ, а форма представляет собой шаблон для заполнения налоговой декларации. Все эти документы объединяет одна аббревиатура – , что значит «налог на доходы физических лиц».

Эта справка может понадобиться сотруднику на руки. С компьютеризацией учета в наше время составить эту справку не составляет труда, так как данные для нее генерируются из программы автоматически.

Согласно статье 62 Трудового кодекса, работодатель обязан бесплатно выдать справку работнику по его устному запросу или по заявлению в течение трех дней. Обычно справка выдается без каких-либо затруднений.

2-НДФЛ может быть выдана как за предыдущие годы, так и за текущий, еще не завершившийся год. Работник не обязан сообщать своей организации, зачем ему нужна справка.

Справка 2-НДФЛ и работодатель

По общему правилу, работник обязан отдавать 13% своих доходов государству. Если речь идет о наемном труде, то сотруднику не нужно самостоятельно идти в налоговую службу и подавать декларацию о своих доходах. За него это делает его работодатель, выступая его личным налоговым агентом.

Именно работодатель отчитывается в доходах своих работников и уплачивает с начисленной им зарплаты подоходный налог, подавая справку 2-НДФЛ по каждому из них.

Согласно 230-ой статье НК, налоговые агенты обязаны представить справку в местный налоговый орган не позднее 1 апреля. Сведения должны относиться к предыдущему году.

В том случае, если удержать налог не представляется возможным, работодатель также должен заявить об этом в инспекцию, но не позднее 1 марта. К таким случаям можно отнести пример, когда компания вручила своим сотрудникам путевки в санаторий в качестве стимулирующего подарка.

Какая информация содержится в справке 2-НДФЛ

2-НДФЛ является главным источником сведений о доходах работника и удержанных налогах.

Справка содержит несколько разделов, где представлена следующая информация:

За какой период составлена справка;
Данные о налоговом агенте (работодателе): официальное название организации, телефон для связи, прочие реквизиты;
Данные о получателе дохода (работнике): ФИО, серия и номер документа (паспорта), прописка, гражданство;
Облагаемые налогом доходы, ставка дохода (чаще всего 13%), суммы дохода, расписанные по месяцам и разбитые по кодам. Например, в январе работник Иванов получил доход 30 тысяч рублей, 20 тысяч из которых идут по коду 2000 (собственно вознаграждение за труд), 6 тысяч – по коду 2510 (доход в натуральной форме — когда организация оплачивает работнику питание, обучение), и 4 тысячи – по коду 2012 (отпускные выплаты). Как правило, ежегодно ФНС утверждает обновленный перечень кодов, который уже насчитывает несколько десятков позиций;
Сведения о налоговых вычетах (если есть);
Суммарные величины: общий доход за период, налоговая база (доход минус вычеты) и исчисленный налог. По последней сумме видно сколько подоходного налога работник заплатил в казну через своего работодателя;
В конце документа указан уполномоченный представитель организации, который несет ответственность за правдивость приведенных сведений.

Куда нужна справка 2-НДФЛ

2-НДФЛ можно поставить в один ряд с ключевыми документами гражданина. Действительно, если паспорт удостоверяет личность, водительские права убеждают в умении и праве водить автомобиль, то справка о доходах затрагивает одну из важнейших характеристик человека – его платежеспособность.

В России справку по форме 2-НДФЛ запрашивают следующие структуры:

Кто требует	Для чего нужна 2-НДФЛ
	Для кредита. Перед тем как предоставить крупную сумму в кредит, банк обязан оценить состоятельность заемщика. Пристальное внимание к доходам особенно актуально при ипотечном кредитовании – для банка это важно, когда на кону действительно большие деньги
2. Новый работодатель	Отдел кадров может запросить у своего нового сотрудника справку с предыдущего места работы. Это необходимо для определения размера подоходного налога с начала календарного года
3. Налоговая служба	В некоторых случаях государство поддерживает своих граждан, частично или полностью возвращая уплаченные ими в бюджет суммы подоходного налога. Эту операцию называют налоговым вычетом. Вычет возможен, например, при покупке жилья, или когда родители оплачивают обучение студента в платном вузе
	Справка 2-НДФЛ нужна, если работник участвует в судебных разбирательствах, касающихся трудовых аспектов. Также ее требуют для правильного расчета выплат по
5. Орган опеки и попечительства	Для усыновления ребенка потенциальные родители, среди прочих документов, подают справку 2-НДФЛ в орган опеки по месту жительства
6. Орган социальной защиты населения	Для того чтобы семья была признана малоимущей и имела право на выплаты от государства, в местные органы соцзащиты, среди прочих, представляется справка о доходах
7. Посольство	Нет определенного ответа, нужна ли 2-НДФЛ для визы. В отдельных случаях посольство может запросить , но по сложившейся практике бывает достаточно справки с места работы и выписки с банковского счета

Распространенные ошибки в справке 2-НДФЛ

Данные по работникам за 2018 год сдаются по новой форме. Она утверждена приказом ФНС №ММВ-7-11/566 от 02.10.2018 г. В данном приказе содержится не только форма бланка отчета, но и несколько приложений, включающие в себя правила его заполнения, сдачи, а также бланк, который нужно будет выдать на руки работнику по его просьбе, это приложение №5 Приказа.

Несмотря на унифицированную форму, иногда в ней допускаются ошибки:

В справке отсутствует подпись уполномоченного представителя. Так как справка 2-НДФЛ является налоговым, а не бухгалтерским документом, необязательно, чтобы ее подписывал руководитель предприятия. Обычно назначается представитель, например, главный бухгалтер.
Печать должна быть «мокрой» – многие инстанции не принимают ксерокопии и факсы, имеет силу только оригинальный документ;
В справке есть исправления. Корректор, зачеркивания делают ее недействительной;
Дата указана не в формате ДД/ММ/ГГ;
Неточности в форме записи денежных величин. Сумму налога, прописанного в справке, приводят без копеек: округляют до рублей в большую или меньшую сторону. Но остальные суммы все же указывают с точностью до копеек;
Самый печальный вариант – когда в справке неверно отражены доходы работника. В первую очередь сотрудник должен убедиться, что его фактическая зарплата является «белой». Это легко проверить по .

Справка 2-НДФЛ и фриланс

Раньше фрилансерами считались просто удаленные работники, официально оформленные у работодателя. Теперь большая доля фрилансеров работает без какой-либо регистрации в налоговых органах, а со своими заказчиками не заключает трудового договора. Все строится на условиях взаимного доверия и устных договоренностей.

Так как рынок фриланса стремительно развивается, законодатели предусмотрели статус для граждан, которые не являются ИП и оказывают услуги другим физическим лицам для личных, подсобных и иных нужд. Они получили статус так называемых самозанятых граждан. Для самозанятых граждан также предусмотрены налоговые каникулы на период до 2-х лет.

Но пока реальность такова, что подавляющее большинство фрилансеров остаются в тени и не платят никаких налогов. Дело здесь не только в незаконности такой работы, но и в невозможности пользоваться некоторыми инструментами, которые доступны официально трудоустроенным гражданам. К примеру, если фрилансеру понадобится справка 2-НДФЛ, ему просто неоткуда будет ее взять.

Поэтому законодатели и дальше продолжают совершенствовать механизм так называемой легализации самозанятых граждан. Также можно рассмотреть патентную систему, являющуюся наиболее удачным вариантом ведения бизнеса данными физлицами. Как еще можно «легализоваться»?

Решения могут быть такими:

, работать на со ставкой 6 %, отражать доходы в КУДИР (книге учета доходов и расходов) либо вести бизнес на УСНО, иметь свой , электронный кошелек. Каждые три месяца подавать налоговую декларацию по месту жительства. Первую декларацию для налоговой можно заполнить через посредника (таких организаций полно в любом городе, в том числе и в интернете), стоимость обычно не превышает тысячи рублей. А все последующие, посмотрев на образец, заполнять самостоятельно.

Минусы : если фрилансер – «мелкая рыбешка», то есть его доходы совсем скромные, просто обидно отщипывать налоговый кусок от заработков. По букве закона так нужно делать, но по логике это глупость. К тому же никто не стреляет пушкой по воробьям – вряд ли налоговая заинтересуется субъектом с небольшими денежными поступлениями.

Можно заключить с постоянным заказчиком гражданско-правовой договор. В этом случае заказчик станет налоговым агентом работника и будет обязан перечислять его подоходный налог, а также делать социальные взносы.

Минусы : не так много шансов, что заказчик захочет взять на себя такое бремя – только если это не крупный игрок на рынке, которому важна его репутация и законность действий.

Обзавестись официальной работой, которую легко совмещать с основным источником доходов. С одной стороны, справка 2-НДФЛ обеспечена, с другой стороны – можно спокойно заниматься любимым делом.

Минусы : непросто найти такую работу-ширму, причем не совсем копеечную, ведь иначе сама справка 2-НДФЛ потеряет свой смысл. Какой банк даст кредит, если заработок в 2-НДФЛ смехотворный?

Пример: если программист устроен официально, он может на своем рабочем месте делать «левые» заказы. В идеале нужно, чтобы он работал не там, где нужна сдельная работа, и никто, кроме самого работника, не понимал, сколько времени он тратит на то или иное задание. Кроме того, нужно иметь талант балансировать между официальным и неофициальными боссами – и, как говорится, «не палиться».

Справка 2-НДФЛ - это известное сокращение, которое подразумевает под собой раскрытие понятия о налогах со всех доходов, удержанных с физических лиц, то есть всех работающих граждан. Такие сведения должны предоставляться в налоговую инспекцию своего региона в течение определенного отрезка времени. Информация о подоходных налогах также несет в себе определенные суммы, удержанные с работающего лица за такой временной промежуток.

Что такое 2-НДФЛ простыми словами

Официальный документ 2-НДФЛ несет в себе все полные сведения, которые касаются доходов и налогов в выражении денежного эквивалента с каждого работающего физического лица. Денежные средства перечисляет работодатель в пользу государства за каждого наемного рабочего в своей организации.

2-НДФЛ – что это такое? Это документ, который физическое лицо может получить только у собственного работодателя . В нем обязательно должны содержать сведения с указанием реквизитов предприятия, а также его оригинальной печати. Только в бухгалтерии, где числится работник, возможно получение данного официального документа. Налоговый кодекс в России определяет срок получения справки работником от предприятия - 3 дня , не включая праздничные и выходные дни.

Для физического лица в качестве наемного сотрудника необходимо знать о действии данной статьи. Она вступает в свою силу только после письменного заявления физического лица о просьбе выдать справку 2-НДФЛ. В противном случае, устная просьба о выдаче информации не подкрепляется статьей Трудового Кодекса и сроки получения документа могут затягиваться.

Что указывается в справке 2-НДФЛ

Правильное заполнение и действие справки возможно только при ее правильном заполнении, при котором обязательно указываются все реквизиты и данные, касающиеся как сотрудника, так и работодателя:

Полное название работодателя , в том числе указание всех его реквизитов и кодов, на основании которых он был зарегистрирован в налоговом реестре фирм.
Паспортные данные с двух первых страниц сотрудника , который числится в штате организации.
Вся сумма совокупного дохода , включая размер всех вычетов.
Могут указываться сведения о других вычетах в соответствии с их кодами . К таким вычетам могут относиться имущественные, стандартные или социальные, если у сотрудника есть право на их получение.

Зачем необходима справка 2-НДФЛ для физического лица

В 50% случаев за таким документом обращаются работающие граждане по просьбе кредитных организаций, которые проверяют, насколько человек платежеспособен в качестве потенциального заемщика денежных средств. Отраженная информация в справке помогает банковским сотрудникам принять правильное решение по отношению к потенциальному клиенту. 2-НДФЛ для физических лиц может также быть запрошена в следующих ситуациях:

ряд ситуаций, когда необходимо оформить и получить налоговый вычет с государства . Довольно часто предоставление документа может потребоваться некоторым социальным категориям населения, например, одному из родителя ученика, обучающегося в государственном высшем учебном заведении на платной основе;
если гражданин принимает участие в судебных заседаниях, спорах и разбирательствах также может потребоваться денежная информация с настоящего и постоянного места работы;
обязательно подтверждение своего дохода во время произведения расчета будущей пенсии гражданина по старости , а также для подтверждения своего статуса на момент подтверждения опекунства или усыновления ребенка в семью;
с предыдущего места работы лучше потребовать предоставить данные о зарплате и налогах , поскольку часто новые работодатели нуждаются в таких сведениях. В большей части случаев бывший работодатель самостоятельно оформляет такой документ, но можно его запросить и в момент увольнения;
в некоторых иностранных консульствах при оформлении заграничной визы с гражданина вправе требовать предоставление данной справки , но в 90% случаях хватает лишь выписки по счету зарплатной карты и справки с постоянного места работы;
начисление пособий по статусу безработного человека в центрах занятости напрямую зависит от информации, которая отражена в справки - больше касается размер заработной платы за последние полгода с предыдущего места работы человека.

Необходимо заранее решить вопросы о том, где взять и за сколько времени оформить документ 2-НДФЛ, поскольку большинство кредитных организаций предъявляет определенные требования к сроку сбора пакета документов потенциального заемщика . В банке нужно уточнить и сроки, за которые необходимо предоставить сведения о своих доходах. Чаще всего предполагается справка с места работы о доходах за последние шесть месяцев.

Справка 2-НДФЛ во время больничного и декрета

В двух ситуациях может потребоваться оформление 2-НДФЛ для беременной или находящейся в декретном отпуске женщины:

При расчете денежного пособия в социальных структурах , которое назначается в качестве компенсации ухода за ребенком.
При увольнении бухгалтер предприятия обязан производить расчет выплат по декретному листу на основании последних двух лет работы.

Женщине, уходящей в декретный отпуск, выплачивается пособие в 100% размере от её среднего заработка на месте работы. На сумму не влияют стаж работницы и другие факторы, которые могут снизить размер выплаты. Чтобы работодатель смог корректно рассчитать денежное пособие для декретницы, необходимо предоставить 2-НДФЛ с предыдущего места работы, в том случае, если женщина числится в штате организации менее двух лет.

Примерный расчет пособия по БиР

Начиная с 2010 года, 2-НДФЛ выступает основным источником для расчета суммы выплаты работнику по больничному листу. Бухгалтер организации обязан рассчитать среднюю заработную плату физического лица исходя из 2-НДФЛ наемного сотрудника за последние два года работы.

Практически во всех государственных ведомственных структурах Российской Федерации такая справка носит юридическую силу, поскольку считается полноправным официальным документом по приказу Законодательного собрания страны.

Для чего нужна справка 2-НДФЛ на новом месте работы

Самому сотруднику выгоднее передать справку 2-НДФЛ с прошлого места своей работы, поскольку именно исходя из неё новый работник бухгалтерии будет рассчитывать размер пособия. Очень часто на практике оказывается, что пособие выходит больше, если была предоставлена справка и расчет произведен не по общим нормативам.

Потенциальный или новый работодатель вправе требовать 2-НДФЛ для того, чтобы правильно произвести подсчет стандартных вычетов. В такие категории сотрудников могут попасть граждане, имеющие право на получение недетских и детских вычетов. в Российской Федерации предполагает определенный размер суммы, на которую вправе рассчитывать сотрудник - совокупный доход не более 350 тысяч рублей с 1 января текущего года.

Что такое справка 2-НДФЛ, и какие изменения коснулись её в настоящем году

С 2017 года справку 2-НДФЛ коснулись некоторые изменения, касающиеся некоторых разделов. Во втором разделе, предусматривающем заполнения данных о физическом лице, появилось новое поле - ИНН в стране гражданства. Это поле было необходимо для тех сотрудников, которые считаются иностранными гражданами в организации. Кроме этого, в данном разделе расширился список статусов налогоплательщиков, и добавились следующие позиции:

сотрудники, которые относятся к добровольным переселенцам из зарубежных стран и являются соотечественниками;
иностранные сотрудники, имеющие статус беженца , а также иностранные лица, которым предоставлен временное убежище на территории Российской Федерации;
иностранные сотрудники, работающие в организации на основании патента .

Очень часто агент, отвечающий за налогообложение сотрудника, начисляет доходы гражданина по разным ставкам, что не запрещено законом.

Какие распространенные ошибки встречаются в справке 2-НДФЛ

Бланк может легко быть признан недействительны или ошибочным в случае, если в нем будут сделаны ошибки, зачеркивания или пропущены поля для обязательного заполнения гражданином. При допущении таких ошибок разумнее всего заполнить новый бланк, следуя стандартному образцу.

При заполнении бланка справки многие физические лица допускают следующие ошибки, при которых справка будет являться ошибочной:

Необходимо уделять особое внимание при заполнении поля даты документа . По стандартам человек должен указывать дату только цифрами без использования прописей, например, 02.01.2019.
Печать может проставляться только в соответствующем месте бланка, т. е. внизу страницы в левом углу, рядом с надписью «М. П.» , Должна быть четкой и яркой, без потертостей и размывов.
Бухгалтерский работник должен внимательно отнестись к заполнению своих полей , поскольку любая ошибка или неточность в цифрах может в дальнейшем сказаться не в положительную для человека сторону. Обязательно стоит проверить наличие подписи бухгалтера , которая по стандартам может быть выполнена только синей ручкой шарикового типа, а также яркость, четкость и правильность печати организации.

В чем состоит разница между 2-НДФЛ и 3-НДФЛ

Налогоплательщик обязан сам заполнить справку 3-НДФЛ и сдать ей в надлежащую налоговую инспекцию региона. Суть 3-НДФЛ заключается в том, что она является декларацией, которая учитывает сторонние денежные доходы гражданина, помимо его рабочей занятости.

Например, справка 3-НДФЛ может потребоваться физическому лицу после продажи квартиры, которая была в его собственности менее трех лет. В этом случае государство имеет право удержать с него налоговый вычет.

3-НДФЛ необходимо сдавать в том случае, если у физического лица возникает дополнительный денежный доход. Кроме этого, вместе с заполнением этой справки, человек обязан предоставить в налоговую и справку 2-НДФЛ с постоянного места работы. Последняя в этом случае необходима, чтобы доказать физическому лицу о своем статусе, как плательщика подоходного налога.

Время действия справки 2-НДФЛ

Кодекс РФ, а именно 23 налоговая статья, не ограничивает срок действия справки о налогах с доходов у всех физических лиц. Но в практике возникают случаи, когда организации, в которые подается данный документ, устанавливают свои временные рамки действия 2-НДФЛ. Это связано с тем, что на предприятии установлен определенный срок действия по распорядку внутреннего документооборота.

Для подтверждения платежеспособности, организация должна иметь справку, которая будет удовлетворять следующим критериям:

актуальность предоставленных данных налогоплательщиком. В большинстве ситуаций требуется справка, которая учитывает все денежные суммы, полученные человеком и отданные в счет государства за полугодовой период;
у принимающей стороны не должно возникать вопросов и сомнений , которые связаны с отсутствием корректировки данных.

Самими кредитными организациями на время одобрения заявки по краткосрочным и среднесрочным выплатам денежных средств может устанавливаться определенный период, в течение которого будет действительна справка. Чаще всего срок действия документа 2-НДФЛ укладывается только в период от 10 до 30 дней. В составе каждого пакета документов для оформления кредитных заявок требуется обязательное содержание той информации, которая касается доходов потенциального заемщика. К тому же, все сведения должны быть предоставлены с актуальной датой.

В соответствии с индивидуальными требованиями и правилами кредитных организаций продолжительность действия справки может значительно отличаться, во многом все зависит от статуса банка - коммерческий или государственный по индивидуальной форме собственности. В первых типах банков могут затребовать с заемщика новую 2-НДФЛ, которая будет оформлена по стандартам кредитной организации, то есть её форма может сильно отличаться от заявленной стандартной.

Январь 2019

При обращении в финансовую организацию с целью получения заёмных средств человек должен предоставить определённый перечень документации, утверждённый в конкретном учреждении для желаемого кредитного продукта. Одним из таких документов является справка 2-НДФЛ. В данной публикации рассмотрим, что такое справка 2-НДФЛ, и как её получить.

Как расшифровывается аббревиатура НДФЛ?

Расшифровка данной аббревиатуры выглядит так - это «налог на доходы физических лиц». 2-НДФЛ справка содержит в себе данные, указывающие на источник дохода гражданина, его заработную плату и величину удержанных налогов. Документ имеет определённую форму, по которой необходимо его строгое заполнение.

НДФЛ ещё называют подоходным налогом. Он уплачивается физическими лицами с полученных доходов. Причём к таким доходам относится не только официальная заработная плата гражданина, но и следующие источники получения дивидендов:

вознаграждение за разного рода оказанные услуги и работы;
доход от сдачи имущественного объекта в аренду;
различного рода выигрыши (например, лотерейные);
дивиденды и процентные начисления, выплаченные различными компаниями;
иные доходы (более подробно с полным списком можно ознакомиться в 23 главе Налогового кодекса России).

Наиболее распространённая ставка НДФЛ равняется 13 процентам. Именно эта величина удерживается с заработной платы либо с доходов от предпринимательской деятельности. Максимальная же ставка - 35%. Она распространяется, например, на любые полученные выигрыши и призы.

Для чего нужна справка 2-НДФЛ?

Предоставление этой справки может быть необходимым в различных ситуациях - ниже разберём самые распространённые. Итак, для чего нужна справка 2-НДФЛ?

Обращение в кредитную организацию за денежной ссудой. Разумеется, наличие этой справки не всегда является необходимостью для заёмщика, однако для получения крупной суммы предоставить документ придётся практически наверняка. Если займ требуется срочно, и нет времени на сбор документов, можно воспользоваться специализированными кредитными предложениями, допускающими выдачу средств по одному либо двум документам (подтверждать доход в таком случае не нужно). Есть ещё одна альтернатива справке 2-НДФЛ - предоставление справки о доходах по форме банка. Впрочем, если заёмщик заинтересован в максимально комфортных условиях по кредитному договору, то предоставление 2-НДФЛ справки - обязательное условие.
Устройство на новое рабочее место. В некоторых случаях кадровики запрашивают соответствующую справку, оформленную прежним работодателем.
Оформление каких-либо налоговых вычетов. Различные категории лиц могут оформлять такие вычеты (например, родители тех студентов, которые проходят обучение в вузах на платной основе).
Оформление виз. В ряде случаев при обращении в посольство может быть затребована 2-НДФЛ справка.
Прочие ситуации. Например, при усыновлении ребёнка, расчётах пенсии или различных судебных разбирательствах (как правило, при каких-либо спорах трудового характера).

Кто выдает справку 2-НДФЛ?

Налоговый и Трудовой кодексы РФ регламентируют утверждённый порядок выдачи данной справки. Гражданин, желающий получить этот документ, не обязан оглашать причину для его оформления.

Непосредственно выдача справки физическому лицу осуществляется налоговым агентом - в его роли может выступать либо работодатель, либо государство. Более подробно с определением налогового агента можно ознакомиться в 230 статье НК РФ.

Достаточным основанием для оформления справки 2-НДФЛ служит заявление сотрудника. Строгого образца такого заявления не существует - заполнить его можно в произвольной форме (иногда достаточно и устного обращения). Письменный вариант должен содержать достоверную информацию о сотруднике, нужный временной период (указывается в годах), а также число экземпляров. Срок изготовления справки 2-НДФЛ - максимум 3 суток со дня подачи заявления работником.

Срок действия справки

Законом не предусмотрены определённые нормы, регулирующие срок «годности» справки 2-НДФЛ. Теоретически её использование допустимо и через несколько лет. Здесь всё будет зависеть от конкретной ситуации - куда и с какой целью предоставляется данный документ.

В рамках этой статьи рассмотрим ситуацию с точки зрения получения кредита. Финансовые организации правомочны самостоятельно устанавливать определённый срок действия 2-НДФЛ справок, и заёмщик обязан подчиняться этим условиям. Уточнять сроки нужно непосредственно в банке у кредитного специалиста. Большинство крупных банковских структур устанавливают временной интервал, на протяжении которого справка будет действительна, равный 30 дням.

Что указывают в справке?

В 2-НДФЛ обязательно наличие следующей информации:

сведения о работнике;
данные о работодателе (его реквизиты и наименование);
период, за который указывается информация;
доход, который облагается по базовой 13-ти процентной ставке (указывается помесячно);
стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты с кодами;
общая величина доходов, сумма вычетов и удержанных налогов.

Как правильно оформить справку 2-НДФЛ?

Для получения данного документа нужно обратиться к сотруднику бухгалтерии компании-работодателя и подать заявление в произвольной форме (в устной либо письменной). После чего дождаться готовности справки - не более 3 дней после подачи заявления.

Самостоятельно никаких данных в справку вносить не требуется - вся нужная информация указывается уполномоченным сотрудником бухгалтерии по установленному образцу. Однако будет не лишним проверить справку на наличие вышеуказанной информации и посмотреть, проставлена ли на документе печать организации, а также подпись уполномоченного лица.

Как выглядит справка 2-НДФЛ в 2019 году - образец

Утверждение новой формы документа 2-НДФЛ было осуществлено согласно приказу ФНС России от 17.01.2018 (№ММВ-7-11/19).

Ознакомиться с образцом правильно заполненной справки 2-НДФЛ по состоянию на 2019 год можно по ссылке на сайте .

Видео по теме

– это справка о доходах физического лица за определённый период, и о подоходном налоге, который был за этот период уплачен.

Что это такое?

Это официальный документ, в котором указаны сведения о доходах физического лица и сумме налога, которую работодатель перечислил за него. Такая справка выдаётся только работодателем, с указанием его реквизитов и с его печатью.

Эта справка содержит в себе следующие сведения:

О работодателе – его полное наименование, ИНН и КПП, и другие реквизиты.
Полностью ФИО работника.
Ежемесячные данные этот сотрудника о доходе, который облагается по ставке 13%.
Если у сотрудника есть право на стандартные, социальные и имущественный вычеты, то эти сведения также указываются в справке с кодами вычетов.
Сумма налога, удержанного с этого сотрудника.
Общие суммы полученного дохода, применяемых вычетов и удержанного налога.

Выдают такую справку в бухгалтерии у работодателя. Срок её получения, согласно , составляет 3 дня, так как это документ, непосредственно связанный с работой.

Чтобы работник мог опираться на эту статью при получении справки, он должен написать . Зачастую этого не делается.

Кому нужна справка

Чаще всего эту справку требуют банки от потенциального заёмщика. Отражённые в ней сведения помогают банкирам принять решение о выдаче или невыдаче кредита такому заёмщику по .

Её требуют, если речь идёт о крупном кредите. Она обязательно для предъявления при оформлении ипотеки по .

Предъявлять справку по форме 2-НДФЛ необходимо и в другие организации:

в налоговую инспекцию при оформлении налоговых вычетов по ;
пенсионный фонд при назначении и расчёте пенсии;
при усыновлении ребёнка или оформлении опеки над ним;
в органы социальной защиты для назначения социальных пособий как малоимущей семье;
в суд, при назначении суммы алиментов в процентном отношении к доходу ответчика;
в центр занятости, при оформлении и расчёте пособия по безработице;
в посольство, при оформлении визы;
для заполнения .

Даже новый работодатель при приёме на вакантную должность соискателя, может потребовать у него эту справку с бывшего места, чтобы назначить ему зарплату.

Работник может потребовать эту справку при увольнении, а может получить её в любой момент. Некоторые работодатели выдают справку вместе с трудовой книжкой.

Нормативная база

При предоставлении сведений на бумажных носителях, налоговый агент должен предоставить:

сами справки по форме 2-НДФЛ по каждому сотруднику;
в 2-ух экземплярах.

Если работодатель предоставляет сведения на электронных носителях, чаще всего «флешках», то на носителе должны быть следующие сведения:

файл со справками, утверждённого в ФНС формата;
реестр справок в 2-ух экземплярах.

Если работодатель предоставляет сведения с помощью сети Интернет, он должен отправить файл определённого формата, подписанный электронной подписью руководителя.

Работнику

Работнику справка по форме 2-НДФЛ предоставляется на бумажных носителях, реже с помощью сети Интернет.

На бумажном носителе для работника должна стоять печать организации и подпись генерального директора или главного бухгалтера (если он имеет полномочия подписывать документы).

Кроме того, на справке должны быть полные сведения о работодателе и о работнике, которому выдана справка.

Назначение 2-НДФЛ

У справки по форме 2-НДФЛ достаточно много способов использования. Её назначение достаточно велико в бухгалтерском и налоговом учёте. С 2010 года эта справка участвует в расчёте выплат по больничному листу.

Как известно, средняя заработная плата для расчета «больничных» выплат рассчитывается, исходя из заработной платы сотрудника за последние 2 года. Сведения о его заработной плате берутся бухгалтером именно из справки 2-НДФЛ.

Как уже упоминалось, в справке отражается налогооблагаемый доход работника. Изучив сведения из справки, работники социальной защиты могут сделать вывод – является ли семья малоимущей.

Делается это простым расчетом – общий налогооблагаемый доход работника за месяц делится на количество его иждивенцев.

Видео: 2-НДФЛ — справка или о средней заработной плате. В чем же разница?

Если полученная сумма меньше прожиточного минимума по региону, то такому работнику социальная защита выплачивает дополнительное пособие.

От сведений указанный в справке с предыдущего места работы зависит размер социального пособия по безработице. Такую справку требуют в центре занятости, когда безработный встаёт на учёт для поиска работы.

Когда соискатель ищет себе новое место работы, ему лучше взять с собой справку 2-НДФЛ при увольнении с прежнего места.

Часто новые работодатели требуют эту справку. Делается это для того чтобы новый работодатель смог назначить новому сотруднику достойную заработную плату. Велико назначение справки о доходах при назначении алиментов.

Не важно, в какой форме назначаются алименты – в процентах к заработку или же в фиксированной сумме. Сведения из справки помогут суду установить необходимый размер алиментов и вынести правильное решение.

Справки предъявляются суду при назначении алиментов, как на детей, так и на родителей и других нуждающихся родственников.

Самое распространённое назначение этой справки при оформлении кредита. Банки требуют предоставления такой справки, как по унифицированной форме, так и по .

Ни для кого не секрет, что многие работники получают две зарплаты – официальную, и в конверте. Та зарплата, которая получается в конверте, никак не отражается в справке 2-НДФЛ. А зачастую её не хватает, чтобы получить крупную сумму денег в банке.

Поэтому банки и требуют заполнить справку по своей форме, в которой указать сведения о неофициальной зарплате. Эти сведения не передаются налоговикам. Они необходимы только банку.

Если налогоплательщик имеет право на вычет, то сведения о нём должны отражаться в справке. Например, получить имущественный вычет налогоплательщик может как по месту работы, так и в налоговой.

Чтобы доказать налоговикам, что он получает или не получает вычет, он должен предъявить налоговикам справку, в которой либо будут указаны сведения о вычете, либо нет.

Огромную роль играют сведения из справки по форме 2-НДФЛ при усыновлении ребёнка. На основании этих данных суд выносит решение, смогут ли будущие родители материально обеспечивать ребёнка или нет.

Получив дополнительный доход, физическое лицо должно самостоятельно предоставить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ. В этой декларации также отражаются и сведения о заработной плате.

Поэтому к ней необходимо приложить справку и другой документ, который подтверждает дополнительный источник дохода.

Является ли официальным документом?

Справка 2-НДФЛ является официальным документом, который имеет законную юридическую силу во многих государственных учреждениях.

Таких как:

центр занятости;
органы социальной защиты;
налоговая инспекция.

Справка 2-НДФЛ для декретницы

В некоторых случаях, женщине, уходящей в декрет необходимо выдать справку по форме 2-НДФЛ. Это делается тогда, когда она собирается уволиться после окончания декретного отпуска и ей нужно получать пособия через органы социальной защиты.

Кроме того, по данным из справки за последние 2 года, бухгалтер рассчитывает выплаты по декретному больничному листу.

Стоит напомнить, что пособие по больничному листу женщине, уходящей декрет, выплачивается в размере 100% от среднего заработка, независимо от стажа работы на конкретном предприятии.

Если стажа женщины, которая уходит в декрет не хватает для расчёта выплат по больничному листу, она должна принеси справку по форме 2-НДФЛ от бывшего работодателя. Это необходимо для корректного расчёта денежных выплат.

Если по форме банка

При оформлении кредитов на крупные суммы, банки запрашивают у потенциальных заёмщиков справки о доходах по форме банка. Это альтернативный документ, который необходим банку для видения полной картины зарплаты работника.

Банк требует такую справку, если не вся зарплата выплачивается заёмщику официально – то есть не вся облагается подоходным налогом.

У каждого банка есть своя форма этой справки, она разрабатывается в соответствии с требованиями банка к потенциальным заёмщикам. В большинстве случае, банк просит заполнить образец в свободной форме.

Главное, чтобы на справке стояла печать работодателя. А также подпись руководителя и главного бухгалтера. Если последний имеет право подписи, то на справке может быть только его подпись.

В справке по форме банка также указывается размер неофициального дохода налогоплательщика.

Есть ли такая справка для иностранного гражданина?

Если на предприятии работает иностранный гражданин и ему выплачивается официальная заработная плата, то и подоходный налог с него работодатель обязан удерживать.

А раз есть подоходный налог, то справка по форме 2-НДФЛ существует. По просьбе работника или налоговой службы, работодатель обязан её выдать.

Разница между 2-НДФЛ и 3-НДФЛ

Разница между этими двумя документами состоит в следующем:

Справку 2-НДФЛ выдаёт работодатель, а декларация по форме 3-НДФЛ заполняет и сдаёт сам налогоплательщик, если получил дополнительный доход. Например, налогоплательщик продал квартиру за 4, 5 млн. рублей, которая была в собственности менее 3-ёх лет.

Так как у него возник дополнительный доход, он должен подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ. К этой декларации он должен будет приложить и справку 2-НДФЛ с места работы.

Также 3-НДФЛ сдаётся, когда налогоплательщик оформляет налоговый вычет. Эта декларация с приложенной к ней справкой 2-НДФЛ является доказательством того, что гражданин, претендующий на получение налогового вычета, является плательщиком подоходного налога.

Также 3-НДФЛ сдают индивидуальные предприниматели, как форму отчётности по подоходному налогу за себя.

Из всего вышеперечисленного можно сделать вывод, что справка 2-НДФл является составляющей декларации по налогу на доходы физического лицо по форме 3-НДФЛ.

Справка 2-НДФЛ является важным документом, который подтверждает, что её обладатель имеет доход, а, следовательно, является плательщиком подоходного налога.

Такую справку требуют для предъявления многие государственные учреждения, без неё невозможно оформить ипотеку или автокредит.

Получить такую справку в бухгалтерии работодателя, имеет право каждый работающий гражданин, даже если он гражданин другого государства.

Налог на доход с физических лиц взимается со всех трудоустроенных граждан, заработная плата которых превышает необлагаемый минимум. При возникновении необходимости российские граждане могут затребовать у своих работодателей справку, формы 2-НДФЛ, в которой будет указан их заработок за определённый период времени. Порядок...

Если доход не официальный, справку 2-НДФЛ работник получить вообще не может. СодержаниеЧто нужно знать? Какие последствия подделки справки 2-НДФЛ? Судебная практика (решения и дела) Либо данные в ней не соответствуют его фактическому доходу – в этом случае многие пытаются подделать данный документ. Что нужно знать? Справки...

Конечно, с довольствия также удерживается налог на доходы. СодержаниеЧто нужно знать Способы получения справки Как получить справку 2 НДФЛ военнослужащему через интернет? Но как военнослужащему получить справку о доходах и уплаченных налогах? Что нужно знать Для начала следует разобраться, кто такие военнослужащие и...