Простой договор займа между юридическими лицами. Виды и шаблон договора займа между юридическими лицами

Заем между юридическими лицами намного проще и выгоднее банковского кредита – отсутствие длительных проверок финансовой состоятельности и намного меньшая ставка за пользование заемными средствами.

Главное, найти компанию, с которой имеются доверительные отношения и располагающую необходимой суммой. В статье представлен образец подобного договора и наиболее важные пункты.

Основные положения

Согласно законодательству заем может применяться как для физических, так и юридических лиц. Договор займа между юрлицами – это сделка, когда одна фирма дает другой фирме взаймы денежные средства или материальные ценности на определенных условиях.

Участвовать в подобных взаимоотношениях могут юрлица любой формы собственности, в том числе организации осуществляющие некоммерческую деятельность. Ссуда не будет расцениваться как коммерческая сделка.

Согласно 808 статье ГК РФ заем между двумя организациями должен носить исключительно письменный характер независимо от суммы сделки.

Права и обязанности

Заимодавец обязуется в оговоренном порядке и форме предоставить заемщику определенную сумму денег или материальные ценности на возвратной основе. Валюта сделки может быть как рубли, так и иностранная валюта. Но стоит учесть, что колебания курса могут повлечь материальную выгоду и соответствующие налоговые обязательства.

Сторона заемщика берет на себя обязательство вернуть долг и проценты за пользование займом в оговоренные сроки по заранее утвержденному графику. Если графика и четких сроков нет, то задолженность следует вернуть в течение 3-ти дней от момента получения письменного требования от кредитора.

Также не исключена возможность досрочного погашения долга, которую следует включить как пункт договора. Не лишне указать, что проценты будут уплачены исходя из фактического срока пользования заемными средствами.
Минимальный и максимальный процент

Такого рода сделки, как правило, носят процентный характер – заемные средства предоставляются в долг за определенную процентную ставку, уплачиваемую за пользование чужими средствами.

Нормы, которая регламентирует минимальный и максимальный процент ссуды, не существует – все устанавливается индивидуально согласно имеющейся договоренности.

Нужно учитывать, что денежная сделка считается автоматически процентной, если в договорных документах не прописано обратное. Процент будет рассчитываться исходя из ставки рефинансирования Центробанка. Вещественная ссуда, наоборот, по умолчанию беспроцентная.

Минимальный процент сделки – нулевой, однако, чтобы избежать налоговых последствий рекомендуется в соглашении прописать ставку выше 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ (около 8-9%).

Максимальная процентная ставка может быть любой, так как ограничений на этот счет не предусмотрено.

График платежей

Срок и график уплаты задолженности может не быть прописан в ссудном договоре, тогда должник обязан вернуть сумму в течение 30 дней после поступления соответствующего требования от кредитора.

Но это скорее исключение из правил – намного удобнее иметь утвержденный график платежей.

Максимального и минимально срока для ссуды закон не прописывает.

Таблица. Пример графика платежей – сумма займа 50 000 р., ставка 20% годовых, срок – 12 мес.

Месяц (например, 20 число каждого месяца – дата уплаты)	Остаток основного долга, рублей	Сумма платежа в счёт основного долга, рублей	Уплата процентов, рублей	Общая сумма оплаты за текущий период, рублей
Январь 2018	50 000	4166,67	833,33	5 000
Февраль 2018	45 833,33	4166,67	763,89	4 931
Март 2018	41 666,67	4166,67	694,44	4 861
Апрель 2018	37 500,00	4166,67	625,00	4 792
Май 2018	33 333,33	4166,67	555,56	4 722
Июнь 2018	29 166,67	4166,67	486,11	4 653
Июль 2018	25 000,00	4166,67	416,67	4 583
Август 2018	20 833,33	4166,67	347,22	4 514
Сентябрь 2018	16 666,67	4166,67	277,78	4 444
Октябрь 2018	12 500,00	4166,67	208,33	4 375
Ноябрь 2018	8 333,33	4166,67	138,89	4 306
Декабрь 2018	4 166,67	4166,67	69,44	4 236

Можно применять равномерную (аннуитетную) схему платежей или постепенно снижающийся, то есть дифференцированный. С точки зрения удобства равномерная схема предпочтительней, но с точки зрения выгоды по минимизации процентных выплат предпочтительней схема по постепенному убыванию выплат.

Взыскание долга по договору займа

Нередко случается, что компания-заемщик не выполняет обязательства по возврату задолженности в указанные в договорных документах сроки. Эту ситуацию обязательно нужно прописать в договоре, а именно неустойку за просрочку.

Неустойка может быть двух видов:

Пеня – процентная неустойка, которая начисляется на остаток задолженности и на процент за пользование деньгами. Стандартно пеня составляет 0,5-1 % за каждый день просрочки;
Штраф – фиксированная сумма или процент, который начисляется единоразово за факт просрочки.

База для начисления пени – это основной долг и процентная часть за пользование средствами.

Например:

фирма задолжала по ссуде 10 000 рублей;
ставка ссуды – 15% годовых;
пеня – 0,5% в день;
срок просрочки 10 дней.

Формула для исчисления пени:

Пеня = Сумма задолженности × Дни просрочки × ставка пени.

Расчет по примеру:

Задолженность = 10 000 р. + 10 000 р. × 15% /360 × 10 дней = 10 042 р.

Пеня = 10 042×10 дней×0,05% = 502 р.

Долг с неустойкой = 10 042 р.+ 502 р. = 10 544 р.

Итак, фирма должник обязана уплатить сумму по основному графику плюс 10 544 рублей. Пеня начисляется также и на штраф, если он не уплачен в оговоренные сроки, если таковой предусмотрен в договорных документах.

Налоговые последствия

Закон гласит, что ни одна, ни другая сторона не облагаются налогом в связи с передачей суммы в качестве ссуды (149, 270 статья НК РФ).

То есть для заемщика получение денег или вещей в долг не считается доходом и не подлежит налогообложению. Однако, налоговые обязательства у обеих сторон-участников подобных отношений возникают в связи с процентными условиям ссуды.

Для заимодавца налоговые обязательства возникают в случае получения процентных выплат от заемщика, которые являются внереализационным доходом. На эту сумму будет увеличена база налогообложения компании, выступающей кредитором.

Для заемщика налоговые обязательства возникают в таких случаях:

ссуда беспроцентная;
процент мизерный – менее 2/3 ставки рефинансирования.

Это обусловлено тем, что бесплатное пользование чужими финансами порождает материальную выгоду в размере процентной платы за пользование заемными средствами. С точки зрения налогового законодательства это внереализационный доход, так как услуга оказана безвозмездно (пункт 8 статья 250 НК РФ).

Экономическую выгоду нужно будет отразить в учете и уплатить налог на прибыль согласно применяемой системе налогообложения. Неуплата налога повлечет за собой претензии со стороны инспекции.

Образец договора займа между юридическими лицами с процентами

Основное требование для оформления займа – письменная форма. В противном случае сделка будет недействительной, так как кроме факта передачи денег нужно иметь в наличии документ, который подтверждает, что денежные средства (ценности) были переданы на возвратной основе. Это правило распространяется только на следки между двумя юрлицами.

Строгой регламентированной формы этого документа не существует. Но чтобы в последствие не возникло затруднений, нужно включить все важные данные и условия.

Основные пункты договора займа между юрлицами:

Место заключение сделки;
Реквизиты сторон: наименование, адрес, реквизиты организации, ФИО и паспортные данные руководителя;
Предмет сделки – денежные средства или вещественные ценности;
Сумма и валюта;
Процентные условия;
Штрафные санкции за просрочку;
Целевое назначение (не обязательно);
Дата окончания действия договора (дата, когда долг должен быть полностью погашен);
Дополнительные пункты: условия признания сделки недействительной, потенциальные нарушения со стороны обеих сторон и их последствия, право требовать досрочного возврата долга и т.д.
Приложения: график погашения, акт передачи денег, образцы подписей и печатей и т.д.;
Наименование и данные сторон, включая телефон, электронный адрес и банковские реквизиты;
Дата, подписи уполномоченных сторон-участников и мокрые печати.

Чем больше в документах конкретики, тем меньше проблем возникнет в будущем.

образец договора займа между юридическими лицами процентный – ;
с графиком платежей — .

Для оформления ссуды нужно лишь скачать документ и заполнить его недостающими данными.

Заем между двумя юридическими лицами – это альтернатива банковскому займу. Для защиты от потенциальных проблем необходимо правильно оформить ссудный договор, включив пункт о процентах, неустойке, понятный график платежей и другие важные пункты. Статья также рассказывает о налоговых последствиях для обеих сторон участников сделки.

П о договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества (ст. 807 ГК РФ). Образец договора займа между юридическими лицами можно скачать или в конце страницы.

Образец договора займа с процентами (между юридическими лицами)

г. _______________ «__»___________ ____ г.

Именуем___ в дальнейшем «Заимодавец», (наименование организации) в лице _______________________________________________________, действующ__ на основании __________________________________________, с одной стороны, и _____________________ ________________________, именуем__ в дальнейшем «Заемщик», в лице _________________________ _______________________________________, действующ__ на основании ______________________ ________________________, с другой стороны, совместно именуемые «Стороны», по отдельности «Сторона», заключили настоящий Договор (далее — Договор) о нижеследующем:

Предмет договора

1.1. Заимодавец передает Заемщику в собственность денежные средства в размере _____ (__________) рублей (далее — Сумма займа), а Заемщик обязуется вернуть указанную Сумму займа вместе с причитающимися процентами в размере и сроки, обусловленные Договором.

1.2. Размер процентов по настоящему Договору составляет _____% от Суммы займа в ____________________. (указать период)

Порядок предоставления (Образец договора займа между юридическими лицами)

2.1. Заимодавец передает Заемщику Сумму займа путем ее перечисления на банковский счет Заемщика, указанный в разделе 9 настоящего Договора. Датой передачи денежных средств считается дата их зачисления на расчетный счет Заемщика.

2.2. Подтверждением перечисления Суммы займа на банковский счет Заемщика является копия платежного поручения с отметкой банка об исполнении.

2.3. Заемщик обязуется вернуть Сумму займа вместе с причитающимися процентами в срок до «__»___________ ____ г.

2.4. Сумма займа погашается в соответствии с Графиком погашения задолженности , являющимся приложением и неотъемлемой частью настоящего Договора (Приложение N ___).

2.5. Сумма займа может быть возвращена Заемщиком досрочно только с письменного согласия Заимодавца.

Порядок расчета и уплаты процентов (Образец договора займа между юридическими лицами)

3.1. Проценты за пользование Суммой займа, указанные в п. 1.2 настоящего Договора, начисляются со дня , следующего за днем предоставления Суммы займа в соответствии с п. 2.1 Договора, до дня возврата Суммы займа в соответствии с п. 2.3 Договора включительно.

3.2. Проценты за пользование Суммой займа уплачиваются не позднее _____-го числа каждого месяца начиная с месяца, следующего за месяцем предоставления Суммы займа. Проценты, начисленные за последний период пользования Суммой займа, уплачиваются одновременно с возвратом Суммы займа.

(Вариант: Проценты за пользование Суммой займа уплачиваются одновременно с возвратом Суммы займа.)

Ответственность сторон (Образец договора займа между юридическими лицами)

4.1. В случае невозвращения Суммы займа в определенный п. 2.3 Договора срок Заимодавец вправе потребовать от Заемщика уплаты пени в размере _____% от суммы долга за каждый день просрочки, но не более _____% от Суммы займа.

4.2. Взыскание пени не освобождает Заемщика от исполнения обязательств по настоящему Договору.

4.3. В случаях, не предусмотренных настоящим Договором, имущественная ответственность определяется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Форс-Мажор (Образец договора займа между юридическими лицами)

5.1. Стороны освобождаются от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по Договору вследствие непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств, под которыми понимаются: ___________________________________

__________________________________________________________________________.

5.2. При наступлении обстоятельств , указанных в п. 5.1 Договора, Сторона обязана в течение _____ (__________) дней известить о них в письменном виде другую Сторону. Извещение должно содержать данные о характере обстоятельств, о предполагаемом сроке их действия и прекращения.

5.3. Если Сторона не направит или несвоевременно направит извещение, предусмотренное п. 5.2 Договора, то она обязана возместить другой Стороне понесенные ею убытки.

5.4. В случаях наступления обстоятельств, предусмотренных п. 5.1 Договора, срок исполнения обязательств по Договору приостанавливается на время, в течение которого действуют эти обстоятельства.

5.5. Если наступившие обстоятельства, перечисленные в п. 5.1 Договора, продолжают действовать более _________________________, то каждая из Сторон вправе досрочно расторгнуть Договор.

Разрешение споров (Образец договора займа между юридическими лицами)

6.1. Стороны будут стремиться к разрешению всех возможных споров и разногласий, которые могут возникнуть по Договору или в связи с ним, путем переговоров.

6.2. Споры, не урегулированные путем переговоров, передаются на рассмотрение суда в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации.

Изменение и досрочное расторжение договора (Образец договора займа между юридическими лицами)

7.1. Любые изменения и дополнения к настоящему Договору действительны, если они совершены в письменной форме и подписаны надлежаще уполномоченными на то представителями Сторон. Соответствующие дополнительные соглашения Сторон являются неотъемлемой частью Договора.

7.2. Все уведомления и сообщения в рамках Договора должны направляться Сторонами друг другу в письменной форме.

7.3. Договор может быть расторгнут досрочно по соглашению Сторон либо в ином порядке и по основаниям, предусмотренным действующим законодательством Российской Федерации.

Заключительные положения (Образец договора займа между юридическими лицами)

8.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента зачисления Суммы займа, указанной в п. 1.1 настоящего Договора, на банковский счет Заемщика, указанный в разд. 9 Договора.

8.2. Настоящий Договор действует до полного и надлежащего исполнения Сторонами своих обязательств по Договору.

8.3. По всем остальным вопросам, не урегулированным настоящим Договором, Стороны будут руководствоваться действующим законодательством Российской Федерации.

8.4. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из Сторон.

8.5. Приложения:

8.5.1. График погашения задолженности (Приложение N ___).

Адреса, реквизиты и подписи сторон

Стороны подробно прописывают в конце договора на последней странице свои реквизиты. Подписи сторон.

Образцы договора аренды

Рынок российского кредитования в настоящий момент переполнен различными предложениями – как о выдаче кредитов, так и о получении. При этом отмечается, что в последнее время наиболее серьезное распространение получил такой тип кредитования, где обеими сторонами сделки выступают юрлица.

Такое кредитование разрешено законом и предполагает наличие определенных нюансов. При этом кредитование может носить абсолютно разный характер, а предприятие – осуществлять деятельность в любом направлении.

Многие не знают, каким образом нужно правильно скреплять подобные договорные союзы, а также не понимают, какие особенности кредитных соглашений являются ключевыми и на какие стоит обращать повышенное внимание. Расскажем об этом более подробно.

Основная информация

Разновидность

Составление договора займа между юридическими лицами регламентируется п. 1 гл. 42 ГК РФ .

Юрлица имеют право на заключение следующих типов соглашения:

Беспроцентное и процентное.
В рублевом эквиваленте или валютном.
Долгосрочное и краткосрочное.

Кредит выдается наличными средствами или посредством банковского перевода. Согласно Указанию ЦБ РФ № 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных средств, поступивших в кассу юрлица или ИП» от 20.06.2007 г., наличный расчет может производиться при сумме кредита не более 100000 рублей.

Оформление кредитного соглашения может сопровождаться требованием кредитора об обеспечении займа. В качестве такого обеспечения может быть залог. Оформляется он отдельным документом, либо же можно включать его условия в кредитное соглашение.

С процентами

Кредиты могут быть выданы с процентами или без них. Данное условие должно содержаться в договоре.

Процентный кредит подразумевает возврат кредитуемым лицом в пользу кредитора суммы задолженности вместе с процентами, которые выступают в качестве вознаграждения за предоставление в пользование денег.

В соглашении должны быть указаны также и способы начисления процентов вместе с общим размером. Обычно проценты начисляются на сумму задолженности. Впрочем, имеются и другие способы расчета. Важно помнить, что к такому договору должен прилагаться график платежей.

С предоставлением залога

Сведения о залоге могут быть указаны как в самом кредитном соглашении, так и в отдельном договоре залога. Он может быть оформлен таким же способом, как и основное кредитное соглашение.

Договор залога не может быть сам по себе. Он должен использоваться в качестве приложения к иному документу. В договоре залога обязательно стоит указывать данную особенность.

В документе стоит досконально описать залоговое имущество. Такая мера позволит избежать в дальнейшем недопониманий и конфликтов между участниками сделки.

С поручительством

Как и договор залога, документ о поручительстве составляется отдельно и является приложением к кредитному договору.

Поручительством называется обязательство другого лица осуществлять выплату долга за основного заемщика, при отсутствии возможности у последнего исполнить кредитные обязательства.

В договоре обязательно нужно описывать условия поручительства. Данный процесс регламентируется гл. 42 ГК РФ .

Транш

Данное понятие означает кредитование частями.

При таком типе кредитования должны оформляться определенные документы, средства резервироваться у заимодавца, после чего кредитуемое лицо должно забрать сумму частями.

Предоставление такой возможности кредитования не обязательно связывается с большими денежными суммами или большим сроком для исполнения обязательств. Им можно воспользоваться при необходимости получения не всей суммы сразу, к примеру, во время осуществления строительства.

Возмездный и безвозмездный

При возмездном договоре нужно указывать ставку по расчету процентов. Что касается беспроцентного соглашения, то такие сделки чаще всего заключаются при идентификации предмета займа в качестве вещи. В договоре обязательно наличие указания о беспроцентности сделки. Сделка не должна носить постоянный характер, в противном случае, деятельность кредитора будет расценена в качестве незаконной банковской.

На каких условиях выдается

В качестве заемщика юрлицо может выступать при соблюдении требований:

Отсутствие законных запретов для оформления займов определенному предприятию.
Отсутствие запретов на подобный тип сделки Уставом предприятия.
Кредит имеет целевой характер и направляется на осуществление основной деятельности.

Что касается кредиторов, то они должны иметь разрешение на основании законодательства и своего Устава, чтобы заниматься подобной деятельностью, а также заимодавец должен иметь право собственности на предмет договора.

Какими правами и обязательствами обладают стороны

Кредитор имеет следующие обязанности и права:

Получение процентов.
Требование досрочного возврата при просрочках.
Наложение штрафа на заемщика за различные нарушения.
Возврат залога заемщику при исполнении обязательств.
Не препятствовать исполнению долговых обязательств со стороны заемщика.

У заемщика есть следующие обязанности и права:

Использование предмета займа по цели.
Получение сведений о процентах и сроках возврата до момента подписания соглашения.
Исполнение все условий по договору.
Совершение своевременных выплат.
Предоставление поручителя или залога.

Правила оформления договора займа между юридическими лицами

Чтобы составить такое соглашение, можно использовать его типовую форму, при добавлении определенных условий.

В документе должны быть такие пункты:

Реквизиты.
Предмет.
Ответственность участников.
Их обязанности и права.
Форс-мажор.
Условия прекращения соглашения.
Разрешение конфликтов между участниками.
Соблюдение конфиденциальности.
Конечные положения.
Приложения.
Подписи.

Пример заполнения

, ГК РФ приводятся возможные виды кредитования между юрлицами. Помимо этого, здесь же содержится информация об условиях и правилах создания документов.

Важно помнить, что на основании ст. 808 ГК РФ, договор заключается письменно. При этом в соглашение разрешено добавлять новые пункты.

Также данная деятельность регулируется следующими актами:

Ст. 15. 1 КоАП РФ.
Гл. 42 ГК РФ.
Указание ЦБ РФ № 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных средств, поступивших в кассу юрлица или ИП» от 20.06.2007 г.

Возврат денежных средств

Законодательством срок исполнения обязательств не ограничивается. По окончании срока кредитор выставляет заемщику сумму основного долга и размер процентов за пользование. При осуществлении возврата обязательно нужно составить расписку, либо уничтожить расписку о выдаче средств.

Важно помнить, что беспроцентный кредит можно вернуть досрочно, при отсутствии каких-либо ограничений в договоре.

Сроки

Конкретные сроки исполнения обязательств должны указываться в документе.

Стороны могут определить расчет процентов по разному:

Частями, ежемесячно.
Вместе с возвратом основной задолженности.
По окончании действия соглашения.

Налоги

Для того, чтобы свести налоговые претензии к минимуму, нужно заключать соглашение процентного типа. В этом случае, сделка будет иметь налоговые последствия.

При беспроцентном займе или указании процента ниже установленной нормы, ФСН попросит отразить экономическую выгоду от сделки. Важно помнить, что суд в таких ситуациях всегда принимает сторону ФСН.

Безвозмездное кредитование подразумевает возможное возникновение материальной выгоды у одной из сторон на экономии процентов. Правда, согласно ст. 251 НК РФ, подобные средства не включаются в базу, и заемщик не платит НПП.

Есть необходимость в подготовке договора беспроцентного займа? Рассмотрим особенности составления подобного соглашения, если оно заключается между юридическими лицами. Какие же нормы действительны в 2019 году?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Договор займа между юрлицами – хороший инструмент при привлечении дополнительных денег, необходимых для развития бизнеса.

Да и занять средства у партнеров или фирмы, что входит в единый холдинг проще, чем оформить кредит в банковском учреждении.

Соглашение такого плана не является сложным с точки зрения юристов. Но его все равно следует грамотно составлять, особенно если оно заключается между компаниями.

Ведь в том случае, если будут допущены ошибки в беспроцентном договоре займа между юридическими лицами, последствия не заставят себя ждать.

Важные аспекты

Вести бизнес, не привлекая заемные средства, почти нереально. Но и беспроцентный заем дается только в том случае, если заемщику доверяют и заинтересованы в его успешности, или же если стороны являются взаимозависимыми.

Определим, возможен ли договор беспроцентного займа. Ведь во многих случаях юридические лица сталкиваются с трудностями при получении займа.

Обычно необходимо собрать немало документов (с учредительскими справками), написать заявление, подготовить бухгалтерскую отчетность и т. д.

Да и закон требует, чтобы компании предоставляли отчет о каждом моменте деятельности, в том числе и о получении кредита.

Основные понятия

Договором займа называют соглашение, в соответствии с которым одна сторона (займодавец) обязуется передать в собственность или пользование заемщику денежную сумму или иные вещи, что оговорены в документе.

Заемщик же должен вернуть ту же сумму средств и количество имущество, которое занял ().

Основное правило – договор должен иметь письменную форму ().

При составлении соглашения будут использованы такие понятия:

Стороны соглашения

сторонами соглашения являются физлица;
сумма, которая занимается, не превышает 50 МРОТ;
предметом соглашения является имущество;
займы получают или выдают не с целью извлечь .

Сторонами договора выступают займодавец и заемщик. Соглашение вполне может заключаться и между юридическими лицами, не зависимо от того, какая их организационно-правовая форма. Запреты законодательств не устанавливает.

Если стороны взаимозависимы, налоговики будут требовать при определении налоговой суммы включать проценты, что могли быть получены при займе между невзаимозависимыми сторонами в сопоставимых сделках.

Чтобы выступить в качестве заемщика, необходимо соблюсти ряд норм:

В законодательстве не должно быть запрета данному юрлицу на такое действие.
Устав компании не должен содержать указаний на запрет получать займы.
Займы должны использоваться согласно целям устава.

Займодавцами могут выступать юрлица, которые вправе выдавать займы (такое право предусмотрено уставом и законом).

У такого лица должны быть права собственника на деньги и вещи, которые являются предметом займа.

Кстати, если средства в сумме более 600 тыс. передаются не кредитной компанией, обязателен государственный контроль ().

Укажем, когда именно такого вида займы могут быть оформлены:

Соглашение заключают дружественные фирмы

Например, партнеры по бизнесу имеют свои предприятия, одно из которых столкнулось с финансовыми трудностями. Договор займа в данном случае станет помощью другу. Получать кредит в банке не выгодно, да и не всегда он может быть одобрен сотрудниками финансового учреждения. И тогда такой договор позволит улучшить финансовую ситуацию компании

Договор заключается между двумя обществами

Что находятся в собственности одних и тех же учредителей, но одно из них нуждается в дополнительных средствах для оборота. В данной ситуации имеет место перевод денег от одного предприятия к другому. Средства перераспределяются. К примеру, ИП оформил две компании. Одна получила прибыль, а вторая временно приостановила работу и ей нужна поддержка, чтобы осуществлять текущие платежи или приобрести оборудование. Договор займа – законный способ перевода средств

Правовая база

При составлении соглашения займа стоит руководствоваться положениями и валютного законодательства. Документ вступит в силу с момента, когда будет переведено средства на счета заемщика.

Договор, даже с наличием подписей, может быть оспорен в суде, если нет подтверждений, что займы получены. Свидетельских показаний мало.

Отметим, что по одному соглашению может передаваться наличность, что не превысит 100 000 рублей ().

Если такое требование будет нарушено, назначается штраф согласно . При отсутствии кассы на фирме вовсе открывается отдельное производство по делу

Займы передаются через кассы в порядке, что устанавливается законодательством и банком.

Риски возникают, если заключается договор беспроцентного займа между взаимозависимыми юридическими лицами ( , ).

Заключая договор, стороны должны проверить, есть ли право на подпись у представителя компании. Обязательно пересмотрите, есть ли и какие полномочия в ней прописаны. Иначе договор могут оспорить.

Образец беспроцентного договора займа между юридическими лицами

Законодательство не устанавливает ограничений по составлению беспроцентных договоров займа. Но такие сделки не должны быть постоянными.

Иначе контролирующая инстанция будет обвинять вас в незаконной банковской деятельности. может составляться в свободной форме.

Очень важно устанавливать объект займа. Если такой момент упустить, документ будет признан недействительным.

Порядок составления

В соглашении обязательно прописываются такие условия:

Обязательно прописать, что проценты по соглашению не должны взиматься (). Иначе речь будет уже идти об обычном соглашении.

При составлении может использоваться унифицированная форма, в которой вписывают такие сведения:

Место и дата заключения документа.
Названия предприятий, что выступают заемщиком и займодателем. Пишут ФИО каждого учредителя.
Вид займа (в нашем случае беспроцентный). Если этого не указать, с заемщика могут потребовать уплаты процентов, которые будут определяться с учетом ставки рефинансирования на данное время.
Дата, когда должен выдаваться и возвращаться займ.
Способы возврата денег и последствия в случае нарушения условия соглашения.
каждой стороны.
Порядок, которого стороны могут придерживаться при расторжении.
Форс-мажор.
Реквизиты сторон, подписи.

В законодательстве не указаны минимальные или максимальные сроки возврата средств. Договор может заключаться на день или на 30 лет.

Если соглашение заключают на длительный период или займодавец не уверен в стабильности заемщика, стоит включить в положения документа определенные гарантии. Это может быть поручительство акционера, недвижимости.

Когда срок договора окончится, должники должны выплачивать средства. Беспроцентная ссуда может быть возвращена досрочно, если не установлены ограничения.

Учитывайте такие советы:

Стоит проверить, правильно ли указаны данные второй стороны.
Напишите в документе, что деньги были переданы.
Если средства передаются в иностранной валюте, желательно указать курс банка, что действует на момент заключения соглашения.
Все средства должны передаваться при свидетелях.

Так как соглашение не предполагает получения дохода займодавцем, значит, у него будет заинтересованность в том, чтобы средства ему вернули в кратчайшие сроки.

Главным условием возврата является перечисление налога. Когда же долг по налоговым начислениям будет выплачен, сумма будет считаться полностью возвращенной.

Ответственность сторон

Заемщик и кредитор должны нести ответственность в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения условия соглашения. При этом стоит руководствоваться законодательством Российской Федерации и самим договором.

Видео: договор беспроцентного займа между юридическими лицами

Сумму неустойки выплачивают только в том случае, если есть письменное требование второй стороны. Но даже при выплате таких средств стороны все равно должны исполнить оговоренные обязательства.

Если заемщик задержит возврат займа, ему придется заплатить пеню в размере 0,01 процента, но не более 10%.

Пример заполнения формы

При составлении документа можно использовать такой бланк:

Расторжение соглашения

Соглашение может быть расторгнуто по соглашению сторон. Хотя не исключается возможность одностороннего расторжения документа, если будут соответствующие основания.

В одностороннем порядке соглашение можно расторгнуть, направив письменное требование второй стороне. Срок составит 1 месяц.

Займодавцы могут инициировать расторжение договора, если заемщик нарушит условия. Кредитор вправе требовать, чтобы заемщик незамедлительно вернул средства.

Если с залогом имущества

Если заключается договор займа с залогом имущества, то пункт документа должны содержать такие сведения:

предмет соглашения;
порядок, которого стоит придерживаться при передаче и возврате средств;
обязанности сторон;
определяют имущественный объект, который представит собой залог, и с помощью которого возможно обеспечение обязательств сторон;
порядок, которого должны придерживаться при разрешении спорной ситуации, риски и т. д.

Договор залога недвижимого имущества между компаниями заключается согласно .

Понадобятся такие справки:

пакет учредительской документации;
правоустанавливающая документация на недвижимость;
документ, что подтвердит оплату объекта.

Есть ли налогообложение сделки

Передавая деньги компании, следует учесть реакцию налоговиков. Для снижения претензий к минимуму заключается соглашение процентного займа.

В таком случае сумму процентов можно признать расходами. Она также облагается налогом.

Если заключается договор беспроцентного займа или ставка процентов небольшая, налоговый орган потребует показать, какова экономическая выгода от такой .

И суд станет на сторону ФНС . Если речь идет о безвозмездных ссудах, полагают, что одна из сторон имеет финансовую выгоду (процентную экономию).

Но в соответствии со такие деньги не могут включаться в базу налога. Как результат, налог на прибыль и компания-должник не платит.

Важно иметь документы, которые помогут доказать, что сделка – финансовая услуга, которая не имеет материальной выгоды, а итог будет реализован в процессе хозяйственной деятельности.

Особенности налогообложения при заключении договора займа — компания со статусом юрлица не платит налог, поскольку не имеет со сделки выгоды.

Все особенности мы попытались рассмотреть. Если все указанные правила в полной мере выполняются, можно быть уверенным, что составлено правильно.

в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Займодавец », с одной стороны, и в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Заемщик », с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны », заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. По настоящему договору Займодавец передает Заемщику сумму беспроцентного займа рублей, а Заемщик обязуется вернуть сумму займа в обусловленный настоящим договором срок.

1.2. Сумма займа будет передаваться частями. Размер передаваемой Заемщику части суммы займа определяется в дополнительных соглашениях, являющихся неотъемлемыми частями настоящего договора. В дополнительных соглашениях также должна быть определена общая сумма денежных средств, переданных Заемщику с начала действия договора до момента подписания такого дополнительного соглашения (с учетом суммы, передаваемой по подписываемому соглашению).

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Займодавец перечисляет на расчетный счет Заемщика согласованную сторонами часть суммы займа в течение дней после подписания соответствующего дополнительного соглашения.

2.2. Возврат суммы займа Заемщиком может происходить по частям (в рассрочку), но не позднее месяцев с момента получения первой части суммы займа.

2.3. Срок и/или порядок возврата суммы займа могут быть изменены дополнительным соглашением сторон.

3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

3.1. В случае невозвращения Заемщиком суммы займа (ее части) в установленный срок Заемщик уплачивает пеню в размере % от суммы займа (ее части) за каждый день просрочки до дня ее возврата Займодавцу.

4. ФОРС-МАЖОР

4.1. Заемщик освобождается от ответственности за частичное или полное неисполнение обязательств по настоящему договору, если это неисполнение явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, возникших после заключения настоящего договора в результате обстоятельств чрезвычайного характера, которые стороны не могли предвидеть или предотвратить.

4.2. При наступлении обстоятельств, указанных в п. 4.1 настоящего договора, каждая сторона должна без промедления известить о них в письменном виде другую сторону. Извещение должно содержать данные о характере обстоятельств, а также официальные документы, удостоверяющие наличие этих обстоятельств и, по возможности, дающие оценку их влияния на возможность исполнения стороной своих обязательств по данному договору.

4.3. Если сторона не направит или несвоевременно направит извещение, предусмотренное в п. 4.2 настоящего договора, то она обязана возместить второй стороне понесенные ею убытки.

4.4. В случаях наступления обстоятельств, предусмотренных в п. 4.1 настоящего договора, срок выполнения стороной обязательств по настоящему договору отодвигается соразмерно времени, в течение которого действуют эти обстоятельства и их последствия.

4.5. Если наступившие обстоятельства, перечисленные в п. 4.1 настоящего договора, и их последствия продолжают действовать более месяцев, стороны проводят дополнительные переговоры для выявления приемлемых альтернативных способов исполнения настоящего договора.

5. КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТЬ

5.1. Условия настоящего договора и соглашений к нему конфиденциальны и не подлежат разглашению.

5.2. Стороны принимают все необходимые меры для того, чтобы их сотрудники, агенты, правопреемники без предварительного согласия другой стороны не информировали третьих лиц о деталях данного договора и приложений к нему.

6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

6.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между сторонами по вопросам, не нашедшим своего разрешения в тексте данного договора, будут разрешаться путем переговоров.

6.2. Неурегулированные в процессе переговоров споры разрешаются в порядке, установленном действующим законодательством РФ.

7. ПРЕКРАЩЕНИЕ ДОГОВОРА

7.1. Настоящий договор прекращается по соглашению сторон или по иным основаниям, предусмотренным действующим законодательством РФ.

8. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

8.1. Любые изменения и дополнения к настоящему договору действительны при условии, если они совершены в письменной форме и подписаны надлежаще уполномоченными на то представителями сторон.

8.2. Все уведомления и сообщения в рамках настоящего договора должны направляться сторонами друг другу в письменной форме.

8.3. Настоящий договор вступает в силу с момента перечисления Займодавцем первой части суммы займа на расчетный счет Заемщика.

8.4. Настоящий договор действует до полного выполнения Заемщиком своих обязательств по возврату суммы займа.

8.5. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из сторон.

8.6. Во всем остальном, не предусмотренном настоящим договором, стороны будут руководствоваться действующим законодательством РФ.