Как осуществляется возврат налога при покупке квартиры. Сколько квартир можно оформить на вычет налога? Рассмотрим конкретный пример

По закону (в том числе в ипотеку) вы можете получить обратно часть суммы. Если вы официально трудоустроены и платите подоходный налог, вы имеете право вернуть себе его в случае покупки квартиры, но в размере не более 13% от стоимости жилья.

Вернуть 13% можно в определенных случаях

В каких случаях это возможно?

При покупке квартиры, частного дома, комнаты в общежитии или же доли.
При покупке земли, на которой затем
При покупке жилья в ипотеку или строительство с ипотечным кредитом.
Если вы потратили средства на ремонт жилья, приобретенного у застройщика без отделки.
В интернете есть много информации о том, как вернуть 13 процентов от покупки квартиры.

Однако есть некоторые нюансы, которые полезно было бы знать. Вы не сможете вернуть деньги, если покупаете недвижимость у родственников, супруга/супруги или работодателя. Необходимо помнить, что нельзя получать вычет на безграничное количество покупаемых объектов. Существует лимит. Если вы уже покупали квартиру до 1 января 2014 года и вернули часть суммы, значит при покупке следующего жилья вы уже не сможете вернуть себе подоходный налог.

Лимит на возврат налога составляет 2 млн рублей. Имеется в виду, что с 2014 года один человек может вернуть сумму, не превышающую 260 тысяч рублей, вне зависимости от того, сколько квартир он купил и за какую стоимость, эта сумма не может быть превышена. Например, гражданин N в 2014 году приобрел жилье, заплатив за него 3 млн рублей, а затем еще комнату в общежитии за 500 тысяч рублей. Он может вернуть налог лишь с 2 млн рублей.

Или же гражданка R приобрела в 2014 году квартиру за 1 млн рублей и комнату в общежитии за 500 тысяч рублей. Она может вернуть деньги суммой 1 млн*13%=130 тысяч рублей, а затем оформить возврат налога и на комнату 500 тысяч*13%= 65 тысяч рублей, так как вместе оба вычета составляют сумму меньшую допустимых 260 тысяч на человека. Конечно, все это при условии, что ранее до 2014 года гражданка R вычет за другие объекты не получала.

Как вернуть часть суммы после покупки жилья?

Многие боятся процесса возврата налога, так как не знают, что и куда нести. На самом деле все не так страшно, как кажется. Работники налоговой инспекции постоянно сталкиваются с этим и проконсультируют вас. Если времени постоянно куда-то ходить нет, можно получить консультацию по телефону или в интернете. Но, конечно, собирать документы и подавать их придется самому личного.

Существует два способа вернуть налог: получить деньги одной суммой или же в течении года частично получать эту сумму на работе, не выплачивая подоходный налог. В обоих случаях понадобятся документы:

Свидетельство право собственности
Бумаги, подтверждающие ваши траты
Декларация 3-НДФЛ
Заявление от вашего имени на возврат подоходного налога
Выписка с лицевого счета, если деньги будут поступать на вашу зарплатную карту

Если есть какие-то расписки от продавца, что он получил от вас деньги, квитанции, банковский выписки, берите все. Лучше взять что-то лишнее, чем ехать снова за документами. Заявление можно заполнить непосредственно в налоговой инспекции или же дома, взял бланк с собой. Декларацию при желании вы можете заполнить сами. В интернете есть сайты с бланком и подробной инструкцией.

Когда все документы уже у вас на руках, можно смело подавать их в налоговую инспекцию по адресу вашей регистрации (а не по адресу купленного жилья).

Если вы купили квартиру раньше и при этом не получили вычет, вы имеете право сделать это сейчас. Однако вернуть налог сразу можно лишь за прошедших года, остаток переносится на следующий год.
Процедура возврата налога занимает 2-4 месяца, так как требуется время, чтобы проверить поданные вами документы.

Старые и новые правила

С 1 января 2014 года правила, касающиеся выплаты вычета, были частично изменены. Нововведения заключаются в следующем:

Правило однократности отменено, возврат налога становится многократным. Теперь вернуть часть суммы можно при покупке нескольких квартир (или домов), но ограничение в 2 млн рублей никто не отменял. Поэтому в сумме вычет не может превышать эту сумму.
Лимит возвращенных денег определяется не на жилье, а на человека. Сколько бы квартир ни было куплено, 260 тысяч рублей – это сумма, которую нельзя превышать при возврате денег одному человеку, купившему одну или нескольких квартир в зависимости от их стоимости, тогда как раньше возврат совершался исключительно на покупку одного объекта.
Если квартира приобретена в ипотеку, то покупатель может рассчитывать на возврат денег не только с учетом стоимости жилья, но и всех выплаченных процентов. Такой вычет теперь тоже имеет лимит, тогда как раньше ограничений не было. Этот лимит составляет 3 млн рублей.

Приведем несколько примеров. Иванов Иван Иванович в 2010 году купил квартиру, заплатив за нее 1 млн рублей, и ему был возвращен подоходный налог 1млн*13%=130 тысяч рублей. После 1 января 2014 года он вновь покупает жилье за 1,5 млн рублей, но дополучить остаток вычета (еще 130 тысяч рублей) он уже не сможет.

В январе 2014 года Петрова Екатерина Ивановна купила квартиру за 1,8 млн рублей, а затем в августе 2014 года приобрела комнату стоимостью 600 тысяч рублей. В 2015 году Петрова Е.И. может вернуть часть суммы, не превышающую 2 млн рублей, 1,8 млн за квартиру (1,8млн*13%=234 тысячи рублей) и затем еще добрать 200 тысяч за комнату (200тысяч*13%=26 тысяч рублей).

Сложные случаи

Рассмотрим некоторые случаи, которые могут вызвать затруднение. Когда речь идет о долевой собственности, соответственно возникает вопрос, кто и какую сумму может вернуть. Налоговый вычет можно получить из расчета доли получателя. Один собственник не может получить деньги за другого. Это не касается тех случаев, когда на приобретение доли был составлен отдельный договор.

Если покупка жилья совершена до 2014 года, учитывается ограничение в 2 млн рублей на один покупаемый объект. Если жилье купили в2014 году и позже, вычет рассчитывается, исходя из расходов человека, но не более 2 млн рублей. Например, Кукушкина Н.С. и Васильев Н.П. в 2012 году купили дом. Он стоит 4 млн рублей. Доля каждого собственника составляет 1/2, но Кукушкина Н.С. ранее уже получала вычет на покупаемое жилье. В этом случает Васильев Н.П. имеет право получить сумму 4млн*1*13%=260 тысяч рублей. Кукушкина Н.С. вычет не получает и не может передать это право второму владельцу.

Если собственниками являются несовершеннолетние дети, в этом случае родители, участвующие в покупке, могут получить вычет за ребенка. К документам нужно приложить заявление о распределении вычета детей/ребенка между родителями (если в покупке участвуют оба родителя). После этого ребенок будет иметь право получать вычет в дальнейшем при покупке другой недвижимости.

Например, супруги Огоньковы М.И. и В.А., а также их несовершеннолетние дети Огоньковы А.В. и К.В. в 2014 году приобрети квартиру за 3 млн рублей. Каждый имеет долю в размере ј. Если никто из супругов ранее не получал вычет и оба они официально трудоустроены, каждый из них получает вычет из расчета их доли, но не более 2 млн рублей на человека 3млн*1/4*13%= 97500 рублей. Также они могут получить вычет за своих детей, распределяя их, как им удобно. Один супруг может получить вычеты обоих детей или каждый родитель получает вычет за одного ребенка.

Как вернуть подоходный налог НДФЛ 13% с покупки жилья? Расскажет видеоматериал:

Покупка любой недвижимости, в том числе квартиры, предполагает большие затраты. Собственник может вернуть 13% от стоимости жилья. Это право регламентируется действующим налоговым законодательством. Такой возможностью может воспользоваться каждый гражданин.

При каких обстоятельствах возможен возврат 13 процентов от покупки квартиры?

Вычета от приобретения квартиры может быть получен любым гражданином нашей страны один раз. Это право закрепляется Но нужно иметь в виду несколько условий.

Предельно возможная сумма, с которой можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры, составляет 2 000 000 рублей. То есть обратно получить можно только максимум 260 тысяч. Сделать это можно в трехлетний период с момента приобретения квартиры.

В период подачи заявления в территориальный налоговый орган собственник должен иметь официальное трудоустройство. Важно, чтобы из его зарплаты производились все необходимые отчисления. Сумма напрямую зависит от размера официального дохода.

Неработающий или трудоустроенный неофициально не имеет права на возврат 13%. Лишаются этого права пенсионеры и находящиеся в декретном отпуске. Но если собственник официально трудоустроится в трехлетний период с момента заключения сделки, возврат 13 процентов от покупки квартиры возможен.

Договор о продаже объекта недвижимости должен быть зарегистрирован через Росреестр. Необходимо иметь свидетельство из регистрационной палаты о собственности.

Необходимые документы

Чтобы произвести возврат 13 процентов от покупки квартиры, в налоговую инспекцию нужно предоставить:

паспорт собственника;
договор о покупке квартиры;
бумаги, свидетельствующие об оплате (чеки, выписки, расписки);
справка по форме 2НДФЛ от работодателя;
заполненная декларация формы 3НДФЛ;
заявление на возврат подоходного налога;
номер банковского счета для начислений денежных средств.

Помимо оригиналов данных документов, могут понадобиться и их копии. Нюансы по заполнению декларации можно уточнить в налоговой службе.

Когда сдавать налоговую декларацию?

Подача заявления должна быть произведена в определенный срок. Как правило, декларацию подают до 1 апреля года, который следует после покупки. Однако законодательство позволяет это делать в трехлетний период.

Как вернуть налог при покупке квартиры по жилищному кредиту?

Если недвижимое имущество приобретается посредством ипотечного кредитования, тоже можно вернуть. При этом процедура такая же, как при покупке без кредитования. Но отличается пакет документов.

В отделение ФНС нужно предоставить договор с банком о предоставлении жилищного кредита. В нем указываются контактные данные покупателя, условия кредитования. Из банка также нужно взять справку об уплаченных процентах и документы, подтверждающие оплату. В 3НДФЛ указывается, что собственник изъявляет желание вернуть 13 % от уплаченных денег по жилищному кредиту.

Возврат налога при продаже квартиры

Для того чтобы купить новое недвижимое имущество, зачастую люди сталкиваются с тем, что нужно продать прежнее жилье. Здесь также есть некоторые нюансы.

Если квартира находится в собственности больше 3 лет, подоходный налог при продаже не взимается.

Если же недвижимость в собственности меньше 3 лет, тогда продавец теряет 13 %. Но больших потерь можно избежать тремя способами:

продать квартиру по той же стоимости, за которую она была куплена;
заплатить 13 % общей стоимости, при этом 1 000 000 не будет облагаться этим налогом;
продать жилье и купить новое, то есть воспользоваться взаимозачетом.

В риэлтерской практике нередки случаи, когда реальная стоимость объекта недвижимости сильно занижается, чтобы прежние собственники освобождались от уплаты имущественного налога. Такие действия незаконны, но с юридической точки зрения все оформляется верно.

Что еще важно знать?

Как правило, при сборе всех необходимых документов у налоговой инспекции нет причин для отказа в возврате 13 процентов от покупки квартиры. Отказ возможен, если недвижимость приобреталась на деньги предприятия или из государственного или местного бюджета. Также если между родственниками совершается покупка квартиры, возврат 13 процентов невозможен.

Каждый гражданин может получить вычет один лишь раз в жизни. При этом очень важно учитывать, на кого оформляется недвижимость. Так, если собственником является один член семьи, то вычет возвращается только ему. Если же несколько, то вычет будет производиться пропорционально долям собственности. При этом право подать налоговую декларацию повторно теряют все собственники.

Недавно вступил в силу закон, согласно которому возврат возможен с 2 000 000 даже в том случае, когда покупалось несколько объектов недвижимости.

При покупке жилья следует как можно раньше ставить его на учет в территориальное отделение ФНС. Как можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры? Сделать это довольно просто. Для этого нужно передать требуемые документы в отделение ФНС. Стоит помнить, что возврат налогового вычета производится пропорционально перечисленному с зарплаты собственника подоходного налога. Процедура возврата может затянуться на несколько лет до погашения всей причитающейся суммы. Максимальная сумма, на которую может претендовать гражданин при составляет 260 000 рублей.

Каждого работающего человека сегодня интересует процедура по возврату подоходного налога. Это можно сделать на основаниях, определенных законом.

Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает возможность вернуть 13%, которые с доходов работника отчисляются в виде подоходного налога. Существуют разные ситуации, которые позволяют получить свои деньги обратно. Они имеют нюансы и особенности, потому изучение подобной информации является весьма рекомендуемым.

С чего вы можете вернуть 13% налоговых выплат?

Подоходный налог берется с доходов всех работающих людей и равен 13%. В течение года каждый работник осуществляет траты этих средств на определенные нужды. Эти расходы позволяют получить ему возврат некоторой части от суммы израсходованных денежных средств.

Выделяются следующие виды налоговых вычетов:

имущественный – в случае покупки жилья, земли;
социальный – в случае, когда ресурсы были израсходованы на оплату лечения или обучения;
благотворительность – в случае, когда расходы были связаны с пожертвованиями.

Возврат 13% происходит при участии государственной налоговой службы. Она осуществляет проверку налогоплательщика по ряду показателей, определяет право получить вычет. Получить возможно его, как по месту работы, так и в самой налоговой инспекции.

Для подсчета размера вычета необходимо посмотреть в Налоговый кодекс. Он закрепляет, что каждый из типов вычета возможно будет получить только один раз.

С каких покупок возможно вернуть 13%: приобретение жилья?

Каждый работающий человек, купив жилье, участок земли, впоследствии может претендовать на возврат определенной суммы. Этот вычет отражен в Налоговом кодексе России. Он выполняет функцию некоего стимулирования, позволяет гражданам покупать собственное жилье и улучшать его.

Имущественный вычет позволит возвратить часть затраченных средств в следующих ситуациях:

при покупке, строительстве жилья;
при приобретении участка земли;
при уплате процентов по ипотечному кредиту;
затраты на отделочную, ремонтную деятельность.

Стоит учесть некоторые моменты, не являющиеся достаточными для осуществления возврата:

когда квартира была приобретена у взаимозависимых лиц. Например, таковыми являются близкие родственники, работодатель;
когда гражданин уже ранее использовал свое право на осуществление имущественного вычета. Обуславливается это его свойством – однократностью. Иными словами, только однажды возможно будет вернуть часть затраченных денежных средств.

Если изучить величину выплат, то определяются они расходами, связанными с покупкой жилья, размером уплаченного налога.

Вернуть возможно сумму в пределах 13% от величины всех затраченных средств на приобретение квартиры. Предел возврата ограничен суммой в 260 тысяч рублей. При приобретении дома до 2008 года, то размер возможного вычета будет снижен до 130 тысяч рублей.
За год можно получить возврат суммы, не превышающей того, что перечислено было за данный период в бюджет — 13% от совокупного годового дохода. Оставшаяся же сумма будет перенесена на следующий год.

Можно ли оформить возврат 13% с ипотечного кредита?

Для начала нужно рассмотреть основные условия. При приобретении жилья до 1 января 2014 года вычет рассчитывается без ограничений. Если ваша покупка была осуществлена уже после этой даты, сумма выплат не превысит 390 тысяч рублей.
Данная разновидность вычета — наиболее известная, часто используемая. Вернуть в этом случае можно значительную часть всех затраченных денежных ресурсов.

За что возможно вернуть 13%: плата за образование

Вернуть вы можете и часть понесенных расходов на обучение. Причем, как за собственное, так и за образование ваших детей или братьев, сестер.

Данная разновидность имеет социальный характер. Можно получить вычет только при соблюдении ряда условий:

были оплачены различные образовательные услуги в определенных организациях, имеющих официальный статус. Сюда относятся не только высшие учебные заведения или колледжи, но и школы вождения, различные образовательные курсы;
гражданин должен иметь официальное трудоустройство. Кроме того, с доходов будет обязательна уплата начисленного подоходного налога в 13%. Это распространяется на всех наемных работников.

В практике осуществления социального вычета существенное число обращений связано с возвратом денежных средств, внесенных за обучение детей. Эта категория имеет нюансы, отличия от покрытия понесенных расходов за собственное обучение. Потому необходимо рассмотреть отдельно все условия для получения денежных средств за осуществленную оплату образовательных услуг ваших детей:

возрастное ограничение — 24 года;
форма обучения – очная;
соглашение, фактические документы, связанные с оплатой обучения оформлены на одного родителя.

Кроме того, стоит учитывать такое обстоятельство: человек может вычет получить за собственное обучение безотносительно формы, через которую получено было образование.

При определении конкретного размера покрытия понесенных затрат расчеты будут производиться за весь календарный год. Определяются они следующими показателями:

вернуть возможно не больше суммы, что была перечислена в бюджет государства с заработной платы как подоходный налог;
размер осуществленного налогового вычета не превышает 15 600 рублей (определяется это ем, что размер НДФЛ составляет 13%);
также стоит учитывать, что сумма вычетов социального характера не может быть свыше 120 тысяч рублей. Потому максимально возможно получить только 15 600 рублей.

Возврат средств, затраченных за оплату образовательных услуг, будет способствовать мотивированию граждан нашей страны к получению необходимого образования.

Получение вычета на лечение

Каждый работающий официально гражданин нашей страны имеет право осуществить возврат части суммы, что была затрачена на оплату за собственное лечение или лечение близких родственников.

Воспользоваться этой разновидностью вычета, вернуть часть затрат будет возможно в ряде перечисленных ниже случаев.

1. Оплата услуг медицинского характера

Когда ваши затраты связаны были с обеспечением лечения вашего личного или ваших родственников: жена или муж, мать или отец и дети, которые не достигли совершеннолетия, а оплаченные услуги входят в список тех медицинских услуг, к которым вычет применяется. Они определены правительством. Медицинское учреждение, которое предоставляет данные услуги, должно иметь лицензию на соответствующий вид деятельности.

2. Оплата лекарственных средств

Когда были потрачены ваши собственные денежные средства на препараты, назначенные врачом, если приобретенные медикаменты будут элементами определенного нормативного перечня.

3. Оплата ДМС

Когда были оплачены определенные страховые платежи по договору ДМС. Заключенное страховое соглашение в данном случае предусматривает только оплату за лечение, а
у страховщика есть официальная лицензия на предоставление данного вида услуг.
Величина возможных выплат со стороны государства всегда устанавливается на определенный период и рассчитывается на основании таких факторов:

возврат возможно будет оформить лишь в размере суммы, не превышающей перечисленный в бюджет НДФЛ;
в общей сложности возможно будет получить не более 15 600 рублей.

Существует перечень услуг, которые позволяют получить полную стоимость. Этот список составляется при участии специалистов, правительства государства.

Налоговый вычет, который предназначен при затратах, связанных с медикаментами, лечением – это приятная возможность вернуть денежные средства. Это способствует улучшению всей социальной деятельности со стороны органов государства.

Вычет на благотворительность

Когда гражданин понес определенные затраты на благотворительность, в соответствии с Налоговым кодексом у него есть право на возврат части из пожертвованных денежных средств.

Работающее официально лицо может рассчитывать на вычет по благотворительности, в случае оказания помощи следующим компаниям:

компании, осуществляющие благотворительную деятельность.
учреждения религиозного характера. Вернуть часть денежных средств можно только тогда, когда пожертвования направлены были в целях обеспечения уставной деятельности.
некоммерческие организации с социальной составляющей.
организации некоммерческого типа, чья деятельность связана с научной, образовательной или культурной сферами. Кроме того, можно выделить среди них организации, которые осуществляют защиту окружающей среды, прав и свобод человека.
некоммерческие компании. Налоговый вычет в этом случае предусматривается только тогда, когда пожертвования направлены были на развитие, образование целевого капитала.

Размер суммы возврата средств, которые были потрачены на благотворительность, рассчитываются при учете следующих факторов:

общая сумма вычета не будет превышать величину суммы уплаченных в бюджет средств;
вернуть можно не более 13% от суммы пожертвований. Необходимо учитывать тот момент, согласно которому максимально возможная сумма для вычета будет огранена четвертью годового дохода. Это ограничение действует на совокупность пожертвований, произведенных за год.

Данный вычет позволяет вести благотворительную деятельность с дополнительной эффективностью.

Разнообразие форм различных налоговых вычетов позволяет работнику-налогоплательщику получить дополнительную выгоду от всех своих затрат. Эта система позволяет нашему государству помогать гражданам, стимулировать их на ряд видов деятельности.

Потому структура налоговых вычетов крайне рекомендуема к изучению. Знание основных нюансов, особенностей позволяет с большей эффективностью распределять свои доходы.

Покупка квартиры — событие, безусловно приятное, однако хлопотное и затратное. И очень кстати, что наше законодательство дает нам возможность частично возместить расходы на приобретение недвижимости с помощью налогового вычета по НДФЛ. Мы подготовили для вас подробную инструкцию, которая поможет вам понять, что представляет из себя этот вычет и как его получить.

Что такое имущественный налоговый вычет?

Право на имущественный вычет для граждан, купивших недвижимость, закреплено в ст. 220 Налогового кодекса (далее — НК РФ). В ней подробно описаны ситуации, при которых его можно получить, а также порядок его предоставления, суммы, ограничения.

Для того чтобы понять, как вернуть 13% при покупке квартиры, давайте разберемся, что же именно мы возвращаем.

Соколов В.А. за 2013-2015 годы получил зарплату в общей сумме 2,2 млн руб., с которой его работодателем был уплачен налог (НДФЛ) в бюджет по ставке 13%. В 2015 году Соколов В.А. за собственные средства приобрел квартиру стоимостью 6 млн руб. С какой суммы рассчитываются положенные к возврату 13% и сколько денег он сможет вернуть?

Согласно ст. 220 НК РФ гражданин при покупке квартиры имеет право на налоговый вычет в сумме не более 2 млн руб. Этот вычет уменьшает доходы гражданина, с которых был уплачен НДФЛ. Таким образом, в нашем случае Соколов В.А. может уменьшить свои доходы (в виде полученной им зарплаты) на 2 млн. руб. А поскольку с этой суммы ранее был уплачен НДФЛ в бюджет, равный 260 тыс. руб. (13% от 2 млн руб.), именно 260 тыс. руб. наш новосел и сможет вернуть

Таким образом, 13% мы возвращаем не от всей стоимости квартиры (такое заблуждение нередко встречается среди покупателей), а от суммы вычета из наших доходов.

Совет:
Следует различать понятия «вычет» и «сумма к возврату»: 13% НДФЛ — это то, что вернется к нам на счет, а вычет — это та база, с которой будет рассчитаны эти 13%.

По каким расходам можно вернуть 13% при покупке квартиры?

Согласно п. 1 ст. 220 НК РФ к таким расходам относятся суммы:

По приобретению на территории РФ квартир (или долей в них), направленные:
- непосредственно на покупку объекта;
- на приобретение прав на него в строящемся доме;
- на покупку отделочных материалов (в случае, если в договоре купли-продажи указано, что объект передается без отделки);
- на работы по отделке объекта, в т. ч. по подготовке проектно-сметной документации (однако сюда не входят расходы по перепланировочным работам, на покупку мебели, на оформление сделок и т. д.).
По выплате процентов по целевым кредитам, полученным в РФ и направленным на приобретение объектов, указанных в п.
По выплате процентов по кредитам, полученным в РФ с целью перекредитования займов, направленных на приобретение вышеуказанных объектов.

Целевым кредитом называется такой вид займа, который выдается банком для финансирования определенной цели. В данном случае — для приобретения недвижимости (ипотечный кредит). А это значит, что с процентов по кредитам, имеющим другое назначение (например, потребительскому, на покупку автомобиля), даже если эти займы были фактически вами истрачены на приобретение недвижимости, вычет будет невозможен.

Максимальная сумма вычета

Закон устанавливает следующие ограничения по суммам, с которых можно будет вернуть 13%:

2 000 000 рублей — предельный размер расходов по приобретению квартир, комнат, долей в них;
3 000 000 рублей — предельная сумма по выплате процентов по целевым кредитам.

Когда возникает право на вычет?

Если вы приобретаете квартиру по договору купли-продажи, то вычетом можно воспользоваться только после получения свидетельства о госрегистрации права собственности на нее. При этом даты договора купли-продажи и подписания акта приемки не принимаются во внимание.

Если же квартира приобретается в строящемся доме по договору долевого участия, то право на вычет у вас появится с даты подписания акта приема-передачи квартиры. А вот дата свидетельства о госрегистрации права собственности на нее в этом случае уже значения не имеет.

За какой период можно вернуть 13% НДФЛ?

Согласно п. 7 ст. 78 НК РФ вернуть налог можно за любые предыдущие 3 года. Например, приобретя квартиру в 2010 году, подать заявление на возврат налогового вычета в 2016 году можно за 2013-2015 годы.

Немного другие правила действуют для пенсионеров: для них предусмотрена дополнительная возможность переноса остатка вычета на 3 года, предшествующие тому году, в котором этот остаток образовался. Данное право имеют и работающие, и неработающие пенсионеры.

Когда невозможно воспользоваться вычетом?

Вы не можете вернуть НДФЛ при покупке квартиры, если:

Плата за объект была произведена не вашими личными деньгами (например, за счет работодателя), или материнским капиталом, или бюджетными средствами.
Если договор купли-продажи на квартиру был заключен между лицами, которые называются взаимозависимыми.
Совет:
Взаимозависимыми, согласно ст. 105.1 НК РФ, считаются супруги, родители и дети (в том числе приемные), братья и сестры, опекуны и подопечные.
У вас не было доходов, с которых был уплачен НДФЛ в размере 13%.

Какую сумму вычета могут получить супруги?

Квартира, приобретенная супругами во время брака, по закону считается их совместной собственностью. При этом совершенно неважно, на кого из них она оформлена и кем она оплачивалась. Чиновники поясняют (письмо Минфина от 26.03.2014 № 03-04-05/13204), что вычет в данном случае положен в сумме не более 2 млн руб. каждому из супругов.

Разные периоды — разные правила

Обратите внимание — с 01.01.2014 года условия предоставления имущественного вычета существенно поменялись. До этой даты действовали несколько другие правила. Давайте их сравним.

Условия	Старый порядок	Новый порядок
Наличие ограничений по сумме неиспользованного вычета	Если квартира (или комната) стоила меньше предельной суммы вычета, то оставшаяся его сумма «сгорала». Например, если комната стоила 1,5 млн руб., а предельная сумма вычета — 2 млн руб., то разница 500 тыс. руб. считалась «сгоревшей».	Неиспользованную сумму вычета разрешается перенести на другой объект.
Условия распределения вычета	Вычет распространялся в целом на объект. В случае долевой собственности — делился между собственниками пропорционально их доле.	Вычет «привязан» не к объекту, а собственнику. Таким образом, каждый из владельцев квартиры сейчас может получить вычет в сумме 2 млн руб.
Наличие ограничений по суммам процентов	Суммы процентов по ипотечным кредитам принимались без ограничений.	Суммы по процентам имеют ограничение — 3 млн руб.
Перенос вычета за ребенка	Возможность переноса отсутствовала.	Родители (опекуны) могут переносить на себя сумму вычета за несовершеннолетнего ребенка.

И еще одна тонкость — новый порядок распространяется только на те объекты, которые были оформлены в собственность с 01.01.2014 года. Таким образом, если свидетельство о собственности на квартиру (или акт приема-передачи для квартир по договорам долевого участия) было получено ранее этой даты, то вычетом следует пользоваться по старым правилам.

Совет:
Обратите внимание — вычет при покупке квартиры могут получить только те, кто не пользовался им ранее. Получить вычет по старым правилам по одному объекту, а по новым — по другому объекту невозможно.

Поменяется ли вычет при смене режима собственности?

По разъяснению чиновников (письмо Минфина от 19.08.2014 № 03-04-05/41378) смена вида собственности не влечет за собой изменение момента возникновения права на получение имущественного вычета, а также его размера. При этом вычет предоставляется в сумме, которая была утверждена законодательно на момент оформления права собственности на квартиру.

Налоговый вычет при дарении квартиры

Если вы получили квартиру в дар, вы не только не сможете вернуть НДФЛ (поскольку в данной ситуации отсутствуют расходы на ее приобретение), но и, наоборот, обязаны будете заплатить 13% от стоимости дара.

Однако если сделка дарения проведена между близкими родственниками, доход у лица, получившего в дар квартиру, по закону освобожден от налогов.

Какие нужны документы?

Справка 2-НДФЛ с места работы (или нескольких мест) за те годы, по доходам за которые вы хотите вернуть налог.
Декларация 3-НДФЛ.
В зависимости от ситуации — копии договора купли-продажи на объект и свидетельства о госрегистрации; копии договора долевого участия и передаточного акта.
В случае погашения процентов по ипотечному кредиту — копия ипотечного договора и графика погашения кредита и процентов.
Копии платежных документов, подтверждающих расходы на приобретение недвижимости и уплату процентов по кредиту.
В случае приобретения объекта в общую собственность — копию брачного свидетельства, а также заявление о распределении вычета между супругами.

Какие есть схемы возврата налога при покупке квартиры?

Существуют два способа получения имущественного вычета — на работе и в налоговой инспекции. Вот как они выглядят:

Где лучше получить вычет?

И тот, и другой способ имеют свои плюсы и минусы. Принять правильное решение, где лучше получить налоговый вычет, вам поможет следующая таблица:

Критерии	Получение вычета на работе	Получение вычета в налоговой инспекции
Виды доходов, по которым возможен вычет	Доходы в виде зарплаты, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, кроме доходов, полученных по гражданско-правовым договорам.	Все виды доходов, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.
Порядок представления документов	Нет необходимости ежегодно составлять декларацию 3-НДФЛ, однако придется каждый год (до исчерпания суммы вычета) подавать в ИФНС заявление на получение уведомления на вычет. Документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры, представляются единожды.	Ежегодно (до исчерпания суммы вычета) подается 3-НДФЛ. Документы по расходам представляются единожды.
Срок принятия решения о представлении вычета	Уведомление на вычет налоговики выдают не позднее 30 календарных дней с даты подачи документов.	На проверку декларации 3-НДФЛ и документов инспекторам отводится три месяца.
Срок возврата средств	Полученное от ИФНС уведомление необходимо отдать на работу. Бухгалтерия работодателя сразу после получения уведомления перестанет удерживать из зарплаты НДФЛ.	На перечисление средств налоговикам дается месяц, который отсчитывается с даты окончания трехмесячного срока проверки декларации 3-НДФЛ.
Когда можно впервые обратиться за вычетом	В течение года возникновения права на вычет.	возникновения права на вычет.

Где найти адреса налоговых инспекций в Санкт-Петербурге?

Здесь https://www.nalog.ru/rn78/apply_fts/ вы можете увидеть адреса всех налоговых инспекций Санкт-Петербурга, а этот сервис https://service.nalog.ru/addrno.do поможет вам узнать адрес вашей налоговой инспекции, в которую необходимо обратиться для того, чтобы вернуть НДФЛ с сумм, уплаченных при покупке квартиры.

Думаем, многие слышали о существовании налогового вычета на покупку собственного жилья, но не всегда имеется ясность, какие нюансы существуют в законе и как правильно этим вычетом воспользоваться. Разберёмся в этой теме более детально. Как получить налоговый вычет на приобретение недвижимости, какие документы потребуются, чтобы вернуть 13 процентов с покупки квартиры в 2019 году.

Что такое налоговые вычеты

Налоговым вычетом называется та сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база в связи с теми или иными обстоятельствами. Когда мы говорим о налоге на ваши доходы, налогооблагаемой базой как раз и будут являться заработанные вами деньги, с которых вы должны заплатить в казну НДФЛ – налог на доходы физического лица.

Таким образом, если, условно говоря, мы говорим о налоговом вычете в один миллион рублей, это означает, что с одного миллиона рублей вашего дохода вам разрешается не платить НДФЛ, составляющий в России 13 процентов. В данном примере это 130 тысяч рублей. Поэтому вычет будет равен миллиону, а реально сэкономленные на налогах деньги – 130 тысяч. Путать эти понятия не следует.

В России существуют различные виды налоговых вычетов, когда государство немного помогает гражданам в той или иной ситуации. В перечень подобных вычетов в России, в частности, входят:

вычеты на покупку жилья,
вычеты на детей – их могут оформить оба родителя вплоть до 18-летия ребёнка (иногда – даже до 24 лет),
вычеты на лечение,
вычеты на получение образования (в том числе дополнительного – вплоть до автошколы),
вычеты на благотворительность,
вычеты на добровольное страхование жизни и т.д.

На какую именно недвижимость можно получить вычет

Приобретение квартиры – частный случай ситуации с недвижимостью. Налоговый вычет положен вам в следующем случае:

покупка комнаты, квартиры или жилого дома,
покупка доли в комнате, квартире или доме,
покупка участка земли под жилым домом,
покупка доли в таком участке,
обслуживание кредита, взятого на покупку любых перечисленных выше объектов – по простому говоря, речь идёт о процентах по ипотеке.

На какую сумму предоставляется вычет с покупки квартиры или дома

Имеет ли смысл заниматься оформлением вычета

Имеет, если ваш официальный заработок достаточно велик. Если ваш работодатель не выплачивает вам зарплату “в конверте”, в то время как ваш официальный заработок составляет минимально допустимую сумму, то, скорее всего, вы в обозримой перспективе сможете воспользоваться вычетом сполна.

Конечно, если официально вы получаете минимальную зарплату, возвращать налоги с неё вам нужно будет долго. А учитывая то, что каждый год необходимо подтверждать своё желание пользоваться вычетом, вам быстро это надоест.

Выше мы приводили пример с довольно средней по размеру зарплатой в 30 тысяч рублей до уплаты налога (на руки это 26 100 рублей). Даже на то, чтобы получить максимальный вычет, с такой зарплатой потребуется всего шесть лет. А в некоторых случаях люди могут получать и более высокие зарплаты, получая максимум вычета за два-три года.

Не лишними будут эти деньги и для покупателей квартиры в ипотеку. Поскольку вычет за проценты по ипотеке даже выше вычета за само жильё, имеет смысл пользоваться им столько, сколько необходимо. Очевидно, что люди, которые покупают жильё в кредит, недостаточно богаты для того, чтобы разбрасываться такой возможностью, которую даёт в им в данном случае государство.