Банковские сертификаты, порядок их выпуска и обращения. Виды банковских сертификатов

Сегодня сберегательные и депозитные сертификаты предлагают клиентам (физическим и юридическим лицам) более 25 коммерческих банков России, в том числе Сбербанк России, ОАО «УБРиР», Банк Москвы, ВТБ, ООО КБ «МИЛБАНК» , Промсвязьбанк, Проминвестбанк, Петрокоммерцбанк, Московский нефтехимический банк, Европейский трастовый банк и другие.

Что же такое сберегательный (депозитный) сертификат? В пункте 1 статьи 844 главы 44 Гражданского кодекса Российской Федерации значение сберегательного (депозитного) сертификата определено так:

«Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.»


Единые для всех кредитных организаций России правила по выпуску и оформлению сберегательных и депозитных сертификатов были установлены Положением, изложенным в Письме ЦБ РФ от 10.02.92 N 14-3-20 (ред. от 29.11.2000) "О депозитных и сберегательных сертификатах банков"

Итак сберегательные (депозитные) сертификаты, это ценные бумаги, которые могут быть следующих видов:

  • именные;
  • на предъявителя
Они могут выпускаться:По своему названию сертификаты бывают:
  • сберегательные;
  • депозитные.
А почему в Гражданском кодексе РФ при описании сертификатов применено словосочетание двух слов - «сберегательный, депозитный»? Это связано с тем, что условия выпуска и обращения обоих видов сертификатов одинаковы, но сфера применения разная. Депозитные сертификаты применяются только для обслуживания юридических лиц, а сберегательные сертификаты - только для обслуживания населения.

Депозитный сертификат - это письменное свидетельство банка по выплате размещенных у него юридическими лицами депозитных вкладов, на основании которого права могут переходить от одного лица к другому. Денежные расчеты по купле - продаже и выплате сумм по этим сертификатам осуществляются только в безналичном порядке.

Сберегательный сертификат - это документ, являющийся обязательством банка по выплате размещенных у него физическими лицами сберегательных вкладов, права по которому могут уступаться одним лицом другому. Расчеты и выплаты по этим сертификатам осуществляются как в безналичном порядке, так и наличными средствами. Выпускаются на специальных бланках, обладающих высокой степенью защиты.

Существуют и обязательные условия по выпуску сертификатов, а именно:

  • Они выпускаются только в валюте Российской Федерации.
  • Могут быть только срочными.
  • Их владельцами могут быть резиденты и не резиденты РФ.
  • Не могут пролонгироваться.
  • Не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Сберегательный (депозитный) сертификат, это относительно молодой на Российском рынке многофункциональный банковский продукт. Отдельные виды сертификатов пользуются даже повышенным спросом, например, сберегательные сертификаты на предъявителя. Наибольшим спросом в 2012 - 2013 годах пользуются сберегательные сертификаты со сроком погашения от 1 года до 3 лет, а до 2012 года наибольшим спросом пользовались сберегательные сертификаты со сроком погашения - от 181 дня до 1 года.

Востребованность сертификатов по годам колеблица. Наивысшая активность населения по приобретению сберегательных сертификатов пришлась на 2007 год, а начиная с 2008 года, объем выпуска сберегательных сертификатов падал до 2012 года, что было связано с кризисными ситуациями в экономике, незащищенностью государственным страхованием вложений в сертификаты на предъявителя и не самыми привлекательными условиями банков по доходности.

Данные Центрального Банка РФ по объему выпускаемых сберегательных сертификатов выглядят так:


из них со сроком погашения - от 181 дня до 1 года (млн.руб.) Отношение гр.3 к гр. 2 (%)
1 2 3 4
2002 г. 1 127 934 89,9
2003 г. 1 663 1 058 63,6
2004 г. 3 623 2189 60,4
2005 г. 6 622 3 089 46,6
2006 г. 16 232 7 600 46,8
2007 г. 22 411 10 470 46,7
2008 г. 18 040 7 318 40,6
2009 г. 15 487 5 705 36,7
2010 г. 13 981 5 344 38,2
2011 г. 11 518 2 755 23,9
2012 г. 228 376 36 498 15,98
2013 г. 349 711 35 125 10,04

Начиная с 2011 года наблюдается рост объемов сберегательных сертификатов на срок от 1 года до 3 лет, а в 2012 - 2013 годах произошёл резкий всплеск вложения средств в сберегательные сертификаты со сроками погашения от 1 года до 3 лет. Это видно из следующей таблицы:


На конец года / Объемы (по номинальной стоимости) Сберегательные сертификаты – всего (млн.руб.) со сроком погашения - от 181 дня до 1 года (млн.руб.) Отношение гр.3 к гр. 2 (%) со сроком погашения - от 1 года до 3 лет Отношение гр.5 к гр. 2 (%)
1 2 3 4 5 6
2010 г. 13 981 5 344 38,2 4 156 29,7
2011 г. 11 518 2 755 23,9 4 944 42,92
2012 г. 228 376 36 498 15,98 158 186 69,27
2013 г. 349 711 35 125 10,04 273 386 78,17

Владельцами сертификатов могут стать физические лица, как резиденты, так и нерезиденты. Приобретение сберегательного сертификата в банке можно осуществить путем внесения наличных денежных средств в момент его покупки или за счет средств, хранящихся во вкладе.

Так как сберегательный (депозитный) сертификат, является ценной бумагой, то сам бланк сертификата имеет все необходимые степени защиты и водяные знаки, изготавливается в специализированных типографиях, имеющих соответствующие лицензии.

Сертификаты выпускаются на специальном бланке, который должен содержать следующие обязательные реквизиты :

  • наименование "сберегательный (или депозитный) сертификат";
  • номер и серия сертификата;
  • дата внесения депозита /вклада;
  • сумма вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);
  • безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты;
  • дата востребования суммы по банковскому сертификату;
  • ставка процента за пользование депозитом/вкладом;
  • сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);
  • ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;
  • наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России;
  • для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика - юридического лица и Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика - физического лица;
  • подписи двух, уполномоченных банком на подписание таких документов работников банка, скрепленные печатью банка.
Кроме этих данных, банк может включить в него и иные дополнительные условия и реквизиты, которые не противоречат законодательству РФ, но отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.

Чтобы получить ответ на вопрос, «Зачем нужны сберегательные депозитные сертификаты?», давайте рассмотрим круг его применения. Привлекательность сберегательных (депозитных) сертификатов связана с широким диапазоном его использования, а именно:

  • Это особый вид депозита, соединяющий в себе свойства вклада и ценной бумаги. Он имеет фиксированную процентную ставку, которая устанавливается при выдаче ценной бумаги. Выплата процентов осуществляется одновременно с погашением сертификата при его предъявлении. При досрочном погашении сертификата, банки выплачивают проценты, установленные по вкладам до востребования.

  • Банковский сертификат можно подарить или передать другому лицу. Сертификат, выписанный на предъявителя, передается другому лицу простым вручением. Именной сертификат передается простым оформлением цессии (уступки требования) на оборотной стороне бланка сертификата и на дополнительных листах (приложениях). Порядок передачи не сложен.

  • Сертификаты можно завещать своим наследникам. Правда, для завещателя это хлопотно. При каждом очередном истечении даты востребования средств по депозитному сертификату, требуется его переоформление, а, следовательно, и одновременное изменение завещания т.к. меняются реквизиты депозитного сертификата.

  • Они могут использоваться в качестве залога при кредитовании. В этом случае сберегательные (депозитные) сертификаты, как правило, передаются на хранение в банк, по месту получения ссуды. Так, если вы вложили свои свободные средства в длительный выгодный депозитный сертификат, и вам не хочется терять доходы по нему, а деньги все-таки нужны, то можно оформить кредит под залог этой ценной бумаги.

  • Сберегательные сертификаты можно использовать для хранения денежных средств во время поездок. Всегда удобнее везти одну бумажку, нежели несколько пачек купюр. Получить средства в счет оплаты сберегательного сертификата можно во всех подразделениях Банка, выдающих сертификаты и обслуживающих физические лица. Правда, в случае досрочного погашения ценной бумаги, проценты вы получите по ставке «до востребования» и только за фактическое количество дней хранения ценной бумаги. Есть в этой услуги и минусы – не все банки имеют разветвленную филиальную сеть по всей стране, а сертификат (на предъявителя) возить также опасно, как и деньги.

Наибольший интерес может представлять для людей сберегательный сертификат Сбербанка России, который выпускается на предъявителя, что можно объяснить обширной географией расположения филиальной сети Сбербанка по всей территории России.

Но прежде чем дальше рассказывать о сберегательном сертификате Сбербанка России, сначала расскажу о нескольких существенных недостатках сертификатов. К существенным недостаткам Сберегательных (депозитных) сертификатов относятся:

  1. Сберегательные сертификаты, выписываемые банками на предъявителя, в том числе и сертификаты Сбербанка России, не участвуют в системе страхования вкладов физических лиц.

    Так, в соответствии с абзацем 2 пункта 2 статьи 5 ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ и абзацем 2 пункта 2 статьи 4 ФЗ «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 29 июля 2004 года N 96-ФЗ, не подлежат страхованию средства, размещенные физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, удостоверенные сберегательными сертификатами .

    Следовательно, если банк, выпускающий сертификаты на предъявителя, обанкротится, или у него будет отозвана лицензия на проведение банковских операций, то вкладчики, хранившие свои сбережения в сберегательных сертификатах (на предъявителя) в этом банке, не попадут в список лиц, которым Агентство по страхованию вкладов и Центробанк выплатят страховое возмещение. Такие возможные финансовые потери следует учитывать и избегать.


  2. Процентные доходы, начисляемые по всем видам Сберегательных сертификатов облагаются налогом точно так же, как проценты по обычным банковским вкладам. Так, на доходы физических лиц, установлена налоговая ставка в размере 35% в части процентов, причитающихся держателю сберегательного сертификата, превышающих ставку рефинансирования Банка России. Данный налог исчисляется и удерживается банками.

    Так, например, если процентная ставка на депозитный сертификат составляет 10 %, а ставка рефинансирования 8,5%, то налогообложению в размере 35% подлежит доход, начисленный от ставки в 1,5% (10% – 8,5%). Сегодня банками, в основном, устанавливается доходность по сертификатам ниже ставки рефинансирования, и только по сертификатам на очень большую сумму и длительный срок - выше ставки. Так, например, наиболее высокие процентные ставки по сберегательным сертификатам Сбербанка России в 2013 году составляют от 8,50 до 10,00 %. Причем, чем больше сумма и дольше срок, тем выше ставка.


  3. Налог по ставке 13% от первоначальной стоимости именного Сберегательного сертификата. Он платится в случае, если именной сертификат сменил владельца и гасится не покупателем, а иным лицом. Другими словами, получение именного сертификата в наследство, его дарение или передача другому лицу, относится к получению дохода другим лицом.

    Заполнение и представление в налоговую инспекцию декларации о доходах возлагается на получателя именного сертификата. Избежать уплаты этого налога новый владелец сможет только, если представит в налоговую службу платежный документ, подтверждающий его собственные расходы на приобретение этого сертификата.
    Сберегательные сертификаты (на предъявителя) налогами не облагаются. Поэтому они и пользуются у вкладчиков большей популярностью.

Сберегательный сертификат (на предъявителя) Сбербанка России

Сберегательный сертификат Сбербанка

Основные условия по выпуску и обслуживанию Сберегательных сертификатов Сбербанка России следующие:

  • выпускаются в валюте Российской Федерации;

  • выпускаются на срок от 3 месяцев до 3 лет;

  • Минимальный размер вкладов по сберегательным сертификатам 10 000 рублей;

  • Количество, номинал (сумма вклада) и срок вклада по сертификатам определяется вкладчиком;

  • Оформляется на конкретный срок;

  • имеют фиксированную процентную ставку;

  • передача сертификата возможна в любой момент в течение срока действия вклада. Вы можете подарить сберегательный сертификат своим друзьям, родственникам. При этом передача другому лицу прав по сертификату осуществляется простым вручением сертификата этому человеку, заключения дополнительных соглашений и иного удостоверения прав не требуется.

Начиная с 17 ноября 2014 года процентные ставки по сберегательным сертификатам Сбербанком России установлены следующие:


Количество дней Размер вклада в рублях / проценты (% годовых)
10 000 - 50 000 50 000 - 1 000 000 1 000 000 - 8 000 000 8 000 000 - 100 000 000 свыше 100 000 000
91-180 0,01 8,00 8,50 8,75 9,00
181-365 0,01 8,75 9,25 9,50 9,75
366-730 0,01 9,25 9,75 10,00 10,25
731-1094 0,01 9,50 10,00 10,25 10,50
1095 0,01 10,00 10,50 10,75 11,00

Недостаток Сберегательного сертификата Сбербанка России - повышенный риск при его хранении дома. Восстановление прав по утраченному сертификату осуществляется только через суд.

Более подробную информацию о сертификатах Сбербанка можно посмотреть в статье "Сберегательный сертификат Сбербанка России (на предъявителя): условия выпуска, доходность, номинал ценных бумаг. Изменение внесено 17.11.2014 г.

, подтверждающих размер внесенных клиентом денег в виде банковского вклада. Документ предоставляет право его держателю получить определенную сумму вместе с процентами по истечении условленного времени. Сертификаты – многофункциональный и относительно молодой для российского финансового рынка вид продукта. Статья рассмотрит его сущность, виды и условия эмиссии, расскажет о действующих на сегодня актуальных предложениях банковских учреждений.*

Виды сберегательных сертификатов

В зависимости от статуса своего владельца и сферы применения сертификаты разделяются на:

  • сберегательный;
  • депозитный.

Основные квалифицирующие характеристики видов отображены в таблице:

Общими для обоих видов сертификатов также являются следующие параметры:

  • форма выпуска – документарная: как в серийном, так и одноразовом порядке;
  • срочность;
  • отсутствие пролонгации;
  • невозможность использования в качестве оплаты за товары и услуги;
  • доступность передачи права требования иным лицам.

Финучреждения осуществляют эмиссию бумаг двух видов:

  1. Именная – оформляется на конкретное лицо. Вклад, удостоверенный таким сертификатом, подпадает под программу страхования . Бенефициаром, т.е. получателем средств, вправе выступать лишь владелец документа. Передача права требования осуществляется только на основании оформленного надлежащим образом договора цессии.
  2. На предъявителя – получателем средств выступает любой держатель продукта, предъявивший документ в банке.

Депозитные сертификаты

Применяются только при обслуживании юрлиц. Все денежные расчеты, связанные приобретением и выплатой причитающихся сумм по таким бумагам, проводятся в безналичной форме.

Оформляется сертификат на специальном бланке, имеющем различные степени защиты. Обязательными атрибутами документа являются:

  • наименование, его номер и серия;
  • идентифицирующие данные эмитента – название банка, его местонахождение, корсчет в ЦБ;
  • дата внесения и размер депозита;
  • обязательства эмитента по возврату внесенных средств и выплате причитающихся процентов;
  • дата предъявления бумаги в банк для погашения;
  • установленная ставка и общий размер подлежащих к выплате процентов;
  • процент, применимый при досрочном погашении;
  • для именных продуктов – идентифицирующие владельца данные: название компании, код и юридический адрес.

Документ скрепляется подписями двух уполномоченных лиц и оттиском печати финорганизации.

Линейки многих банков содержат в себе такой продукт для корпоративных клиентов, например: Газпромбанк , УралСиб , Проинвестбанк , Возрождение , ФК Открытие .

Применяемые процентные ставки зависят как от номинала документа, так и срока размещения депозита. Например, ФК Открытие предлагает ценную бумагу со ставкой в 8,95% при размещении денег сроком до 3 месяцев. В тоже время процент при депозите от года составит уже 9,3%.

А вот, например, Проинвестбанк привязывает ставку не только к сроку размещения, а и к номиналу бумаги. Для депозита в размере до 1 млн р. и сроком 3 года она составляет 8,5%. При большей сумме – уже 9%.

Для проведения расчета пользователю необходимо ввести лишь базовые параметры продукта: номинал и период обращения. Программа автоматически проведет необходимые вычисления и выдаст результат.


Срок сберегательного сертификата

Период обращения бумаги устанавливается и прописывается в самом документе. Как правило, срок сертификата составляет от месяца до 3-х лет. Пролонгация не предусматривается. При просрочке его предъявления документ переходит в статус «до востребования» и подлежит погашению по первому требованию держателя.

Проводя эмиссию документа, банковские организации заранее предусматривают и вариант досрочного его предъявления для погашения. При таких ситуациях эмитент выплачивает номинальную стоимость и проценты, но уже по заниженной ставке. Она изначально прописывается и устанавливается в самом документе.

Как правило, банки применяют ставку в размере 0,01% годовых. Это относится к Сбербанку, УБРиР, АКБ Барс, Финсервис, Экспобанку. Некоторые эмитенты предусматривают иной показатель процента. Например, в банке ЦентроКредит он варьируется в пределах 3,5-6% и зависит от изначального срока размещения вложений. А вот Интехбанк применяет процент, отталкиваясь от номинальной стоимости бумаги: до 5 млн р. – 3%, свыше – 5%.

Предложения банков

Большинство финучреждений, ранее предлагавших в своих линейках сберегательные бумаги, отказались от реализации таких продуктов. Поэтому в настоящее время среди банковских организаций страны не так уж и много эмитентов, осуществляющих эмиссию сертификатов.

Таблица отображает актуальные предложения* по сберегательным вкладам для физлиц с оформлением ценной бумаги:

Банк / минимальный номинал в рублях Срок,
дней 		Ставка,

от – до

(%)

100 тыс. 31-180 / 181-365 / 366-730 11,5-12
10 тыс. 180 / 367 10,5-11,75
30 тыс. 31-90 /91-180 / 181-270 / 271-370 7,5-11,5
10 тыс. 91-180 / 181-365 / 366-730 8-11,4
100 тыс. 93 / 186 / 372 7,8-11,3

2. Право выдачи сберегательного сертификата предоставляется банкам при следующих условиях:

Осуществления банковской деятельности не менее двух лет;

Публикации годовой отчетности (баланса и отчета о прибылях и убытках), подтвержденной аудиторской фирмой;

Соблюдения банковского законодательства и нормативных актов Банка России;

Выполнения обязательных экономических нормативов;

Наличия резервного фонда (балансовый счет 10701) в размере не менее 15 процентов от фактически оплаченного уставного капитала;

Выполнения обязательных резервных требований.

3. Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями.

Сертификаты могут быть именными или на предъявителя.

4. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Денежные расчеты по купле - продаже депозитных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются в безналичном порядке, а сберегательных сертификатов - как в безналичном порядке, так и наличными средствами.

5. Сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации.

Выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается.

6. Владельцами сертификатов могут быть резиденты и нерезиденты в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

Денежные обязательства, возникающие при выпуске и обращении сертификатов, могут быть оплачены нерезидентами только с рублевых счетов, открытых в уполномоченных банках в соответствии с Инструкцией Банка России "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам" от 12 октября 2000 года N 93-И.

(см. текст в предыдущей редакции)

7. Сертификаты должны быть срочными.

Процентные ставки по сертификатам устанавливаются уполномоченным органом кредитной организации.

Проценты по первоначально установленной при выдаче сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения (когда владелец сертификата получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются кредитной организацией независимо от времени его покупки.

В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией выплачивается сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

Если срок получения вклада (депозита) по сертификату просрочен, то кредитная организация несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.

Кредитная организация не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.

Кредитная организация начисляет проценты по сберегательным (депозитным) сертификатам на остаток задолженности по основному долгу, учитываемый на соответствующем лицевом счете на начало операционного дня. Начисление процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. Выплата процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.

8. На бланке сертификата должны содержаться следующие обязательные реквизиты:

Наименование "сберегательный (или депозитный) сертификат";

Номер и серия сертификата;

Дата внесения вклада или депозита;

Размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);

Безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты;

Дата востребования суммы по сертификату;

Ставка процента за пользование депозитом или вкладом;

Сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);

Ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;

Наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России;

Для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика - юридического лица и Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика - физического лица;

Подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации.

Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.

Кредитная организация, выпускающая сертификат, может включить в него иные дополнительные условия и реквизиты, которые не противоречат законодательству Российской Федерации, настоящему Положению и содержанию обязательных реквизитов.

Именной сберегательный (депозитный) сертификат должен иметь место для оформления уступки требования (цессии), а также может иметь дополнительные листы - приложения к именному сертификату, на которых оформляются цессии.

Дополнительные листы (приложения), являющиеся принадлежностью сертификата, должны быть пронумерованы.

Бланк сертификата должен содержать все основные условия выпуска, оплаты и обращения сертификата (условий и порядка уступки требования), восстановления прав по сертификату при его утрате.

9. Изготовление бланков сберегательных и депозитных сертификатов как именных, так и на предъявителя, а также дополнительных листов (приложений) к именным сертификатам производится только полиграфическими предприятиями, получившими от Министерства финансов Российской Федерации лицензию на производство бланков ценных бумаг, в соответствии с техническими требованиями к ценным бумагам и их реквизитам, установленными Министерством финансов Российской Федерации. Бланки приложений к именному сертификату изготавливаются одновременно с бланком сертификата.

10. Бланк сертификата заполняется кредитной организацией на пишущей машинке или от руки чернилами, шариковой ручкой или типографским способом. Сумма прописью должна начинаться с прописной буквы в начале строки. Слово "рублей" указывается вслед за суммой прописью без оставления свободного места. В случае расхождения в обозначении сумм прописью и цифрами действительной считается сумма прописью.

Проставление подписей и печатей кредитной организации на сертификате типографским способом не допускается.

11. Сертификаты должны иметь корешки, составляемые по следующей форме:

Корешок сберегательного (депозитного) сертификата N ___ серия ______

на ____ руб. __ коп. (цифрами) выдан "__" _________ 199_ г. срок возврата "__" _________ 199_ г. (кому) _____________________________________ Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика) сертификат получил _____________________________ (подпись вкладчика или его уполномоченных лиц)

При выписке сертификата кредитная организация заполняет все реквизиты корешка сертификата. Корешок сертификата подписывается владельцем сертификата или его уполномоченным лицом согласно доверенности, оформленной в соответствии с действующим законодательством, отделяется от сертификата и хранится кредитной организацией.

12. Хранение бланков сертификатов и дополнительных листов (приложений) к именным сертификатам осуществляется кредитной организацией в порядке, установленном нормативными актами Банка России.

13. Поправки и помарки при заполнении сертификата не допускаются.

Исправление ошибки при оформлении цессии именного депозитного сертификата должно быть подтверждено надписью "исправлено" с проставлением даты исправления, заверено подписями и печатями цедента и цессионария.

Внесение исправлений при оформлении цессии именного сберегательного сертификата оформляется нотариально либо в кредитной организации, выдавшей сертификат.

14. Учет бланков сертификатов, а также операций, совершаемых с сертификатами, осуществляется в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденными Банком России.

15. Для передачи прав другому лицу, удостоверенных сертификатом на предъявителя, достаточно вручения сертификата этому лицу.

16. Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требований (цессии).

Уступка требования по именному сертификату оформляется на оборотной стороне такого сертификата или на дополнительных листах (приложениях) к именному сертификату двусторонним соглашением лица, уступающего свои права (цедента), и лица, приобретающего эти права (цессионария). Соглашение об уступке требования по депозитному сертификату подписывается с каждой стороны двумя лицами, уполномоченными соответствующим юридическим лицом на совершение таких сделок, и скрепляется печатью юридического лица. Каждый договор об уступке нумеруется цедентом. Договор об уступке требования по сберегательному сертификату подписывается обеими сторонами лично.

Условие непрерывности оформления цессии должно быть обязательным.

Цессия должна оформляться следующим образом:

N ______________ "__" ______ 199_ г. (наименование и местонахождение; Ф.И.О. и паспортные данные цедента) с одной стороны, и ____________________________, с другой стороны, (наименование и местонахождение; Ф.И.О. и паспортные данные цессионария) договорились о том, что __________________________________________ __________________________________________________________________ (наименование или Ф.И.О. цедента) уступает, а ______________________________________________________ (наименование или Ф.И.О. цессионария) приобретает права по сертификату N ______ серия _________ (подпись цедента (подпись цессионария или его уполномоченных или его уполномоченных лиц) лиц) М.П. М.П.

Приложение к именному сберегательному (депозитному) сертификату оформляется следующим образом:

Приложение N ___

к именному сберегательному (депозитному) сертификату N ______ серия __________

наименование кредитной организации, выпустившей сертификат

Уступка требования по сертификату может быть совершена только в течение срока обращения сертификата.

17. При наступлении даты востребования вклада или депозита кредитная организация осуществляет платеж против предъявления сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства.

Средства от погашения депозитного сертификата могут направляться по заявлению владельца только на его корреспондентский, расчетный (текущий) счет.

Для граждан платеж может производиться как путем перевода суммы на счет, так и наличными деньгами.

Кредитная организация проверяет непрерывность ряда договоров уступки требования, а также соответствие наименования, печати и подписей уполномоченных лиц владельца в именном сертификате этим же реквизитам в заявлении на зачисление средств. При отсутствии лиц, поставивших подписи на сертификате, заявление может быть подписано другими уполномоченными лицами и сопровождаться соответствующей доверенностью.

Восстановление прав по утраченным именным сертификатам осуществляется кредитной организацией, выпустившей их в обращение.

В случае утраты именного сертификата законный владелец вправе обратиться к кредитной организации, выдавшей сертификат, с письменным заявлением о выдаче дубликата. Если на заявленное требование законным держателем сертификата получен отказ, он вправе обжаловать его в судебном порядке.

КонсультантПлюс: примечание.

В настоящее время полномочия по регистрации условий выпуска и обращения сберегательных (депозитных) сертификатов кредитных организаций осуществляет Департамент корпоративных отношений Банка России (официальное разъяснение Банка России от 24.01.2018 N 1-ОР).

19. Кредитная организация вправе размещать сберегательные (депозитные) сертификаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов (далее "условия выпуска") в территориальном учреждении Банка России (Главном управлении, Национальном банке, Операционном управлении-2 при Банке России - далее "регистрирующие органы") и внесения их в Реестр условий выпуска и обращения сберегательных и депозитных сертификатов кредитных организаций в Департаменте контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России.

Для регистрации условий выпуска кредитная организация, должна представить в регистрирующий орган следующие документы:

Условия выпуска и обращения сертификатов;

Макет бланка сертификата;

Нотариально заверенную копию лицензии кредитной организации на осуществление банковских операций;

Свидетельство о государственной регистрации кредитной организации (при выпуске сберегательных сертификатов);

Баланс и расчет обязательных экономических нормативов на последнюю отчетную дату перед принятием решения о выпуске сертификатов.

20. Кредитная организация, выпускающая сертификаты, должна утвердить условия выпуска и обращения своих сертификатов.

Условия выпуска представляются для каждого типа сертификатов отдельно.

Страницы условий выпуска и макет бланка сертификата должны быть пронумерованы, прошнурованы и скреплены печатью кредитной организации.

Условия выпуска должны содержать ссылку на дату принятия решения о выпуске сертификатов и наименование органа кредитной организации, принявшего такое решение и утвердившего данные условия, подписаны ее руководителем и в двухнедельный срок с даты принятия решения о выпуске представлены в трех экземплярах в регистрирующие органы по месту нахождения корреспондентского счета кредитной организации.

Срок рассмотрения условий выпуска регистрирующим органом, а также документов, поданных в соответствии с

Банковский сертификат – это ценная бумага, которая удостоверяет сумму вклада, внесенную в банк и право вкладчика на получение этой суммы вместе с причитающимися процентами по окончании срока действия сертификата как в головном банке так и в любом его филиале.

Различают сертификаты:

· Сберегательные – выдается только физ. лицам

· Депозитные – выдается только юр лицам

К обязательным реквизитам банковского сертификата относится:

· Наименование сертификата

· № и серия сертификата

· Дата внесения вклада или депозита

· Размер вклада или депозита (как цифрами так и прописью)

· % ставка за пользование средствами по сертификату

· Дата востребования средств по сертификату

· Сумма причитающихся процентов (цифрами и прописью)

· Указания на безусловное обязательство банка на возврат денежных средств, внесенных на сертификат

· Указывается ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате

· Наименования местонахождения банка, юр. или физ. лица, банковские реквизиты этих лиц

· Подписи лиц, уполномоченные КО на работу с сертификатом

Сертификаты выпускаются специальными типографиями, которые имеют лицензию МинФина.

Банковские сертификаты обращаются только на территории РФ и выпускаются только в РФ.

Они не могут использоваться в расчетах за товары и услуги, т.е. выступают в качестве средств накопления.

Банки имеют право выпускать сертификаты при следующих условиях:

· Осуществление банковская деятельность не менее 2 лет

· Соблюдение банковского законодательства и нормативных актов БР.

· Выполнение обязательных экономических нормативов, регулирующих деятельность банков.

· Выполнение обязательных резервных требований ЦБ РФ

· Наличие у банка резервного фонда не менее 5% от величины УК.

Коммерческие банки, прежде чем выпустить сертификаты, разрабатывают условия выпуска и обращения сертификатов, которые подлежат обязательной гос. регистрации в БР. Коммерческие банки должны предоставить эти условия в территориальное учреждение БР, должны предоставить копию лицензию на осуществление банковской деятельности, свидетельство о гос. регистрации как юр лица, баланс на последнюю отчетную дату, расчеты экономических нормативов по этому балансу, макет сертификата.

Условия регистрируются в территориальных учреждениях, а потом один экземпляр этих условий вместе с макетом бланка сертификата высылаются в БР, там они регистрируются в специальном реестре.

По способу выпуска банковские сертификаты различают:

· Выпускаемые в разовом порядке

· Выпускаемые сериями

По способу оформления различают:

· Именные

· На предъявителя

БР может отказать в регистрации условий выпуска и обращения сертификатов по следующим мотивам:

· Если условия выпуска противоречат действующему законодательству

· Финансовое положение КО ухудшилось, что не является основанием для выпуска сертификатов.

Для приобретения банковского сертификата юр. лицо должно перечислить на соответствующий банковский счет денежные средства, а физ. лицо может их внести в кассу наличными

Для приобретения сертификата юр и физ. лица должны заполнить заявление в специально установленной форме, где они должны указать на какую сумму, какой количество и на какие сроки.

В момент выписки сертификата оформляется специальный отрывной корешок, где указывается № и серия сертификата, дата его выдачи, сумма сертификата, срок возврата, наименование владельца сертификата, место его нахождения, подпись вкладчика или специально уполномоченного лица. Корешки хранятся в кассе банка, в папках по срокам возврата средств. При наступлении срока погашения владелец сертификата должен предъявить его банку и написать заявление с просьбой о перечислении средств на соответствующий счет.

По сертификатам можно уступать права требования. Если это сертификат на предъявителя, то права требования осуществляются простым вручением сертификата третьему лицу. Если именной, то на обратной стороне сертификата оформляется надпись (заверяется печатью банка) – цессия, в соответствии с которой цедент (владелец сертификата) передает свои права по сертификату третьему лицу – цессионарию.

Сегодня мы поговорим про то, что такое банковский сертификат, так как эта информация будет полезна всем начинающим спекулянтам.

Под термином «банковский сертификат» принято подразумевать специальную бумагу, подтверждающую размещение определенного капитала в кредитном учреждении. Обладатель подобной бумаги обладает правом получить в кредитном учреждении, как свой капитал, так и проценты по нему, после завершения оговоренного срока.

Описываемый документ подтверждает то, что его владелец доверил кредитному учреждению определенный объем капитала на оговоренный срок. После истечения оговоренного срока хозяин такой бумаги может получить объем вклада, а также начисленные проценты в любом филиале кредитного учреждения.

Банковские сертификаты. Основные виды

На современном отечественном рынке присутствуют описываемые бумаги двух видов:

  1. Сберегательные.
  2. Депозитные.

Депозитные бумаги выпускаются на срок не более 12 месяцев. Бенефициарами подобных бумаг являются юридические лица.

Сберегательные банковские сертификаты выпускаются на срок, не превышающий три года. Бенефициарами подобных бумаг являются физические лица.

Сберегательные и депозитные бумаги отличаются друг от друга только условиями эмиссии, а также разновидностью бенефициаров.

Выпуск сертификатов осуществляется в соответствии с актуальными нормами законодательства. Так, например, чтобы выпустить подобные ценные бумаги кредитное учреждение обязано получить специализированное разрешение от ЦБ РФ.

Сберегательные бумаги обычно имеют определенный номинал. Они могут обладать номиналом в 1000, 5000 или 50000 рублей. При этом следует помнить, что в соответствии с пожеланиями заказчика номинал подобных сертификатов может быть практически любым.

Ключевые особенности банковских сертификатов

Нужно помнить, что банковские сертификаты не могут выступать в качестве расчетного или платежного средства. Их нельзя применять для оплаты разнообразных товаров и услуг.

По описываемым ценным бумагам происходит начисление купонного процента.

Подобные документы бывают именными или на предъявителя. Передача именных бумаг третьим другим лицам может выполняться лишь при помощи процедуры цессии. Передачу бумаг на предъявителя можно осуществлять без выполнения других операций.

При передаче именного банковского сертификата от одного лица другому, на обратной тыльной стороне бумаги в обязательном порядке фиксируется факт ее передачи между участниками сделки.

Как была сказано выше, обналичить описываемую бумагу можно в любом филиале банка. При этом вы сможете получить как номинал сертификата, так и все начисленные проценты.

Следует помнить, что проценты по этому виду ценных бумаг являются фиксированными, таким образом, банк не в состоянии изменить их размер до окончания периода обращения ценной бумаги.

Важно отметить тот факт, что владельцы описываемых ценных бумаг обладают правом их досрочного погашения. В этом случае полученное вознаграждение будет значительно ниже тех процентов, которые указаны в ценной бумаге.

Как было сказано ранее описываемые бумаги выпускаются на определенный срок (90, 180 суток и т.д.).

Описываемый тип ценных бумаг появился на отечественном рынке относительно недавно, но практически сразу сумел завоевать популярность.

Достоинства банковских сертификатов

Сертификаты являются довольно удобными в применении. Он сочетает в себе достоинства банковских депозитов и ценных бумаг.

Если вы решите приобрести описываемый сертификат, то станете владельцем ценной бумаги, которую при необходимости можно передать третьим лицам. Если вы решите приобрести документ на предъявителя, то при его передаче вам не придется выполнять каких-либо дополнительных действий.

При передаче именного документа вам придется выполнить процедуру переоформления, которая носит название «цессия».

Описываемый тип ценных бумаг можно применят в роли залога при получении ссуды. В этом случае вам придется передать документ на хранение в тот банк, в котором вы планируете получить суду.

При применении такого сертификата в роли залога, вы можете рассчитывать на более низкие проценты по ссуде.

Важным преимуществом таких документов является то, что их можно обменять на деньги в любом офисе банка-эмитента. Эта особенность выгодно отличает сертификаты от , получить по которым свой капитал можно лишь в том офисе, в котором был сделан вклад. Описываемая особенность позволяет воспринимать эти документы в качестве аналога дорожных чеков.

В некоторых случаях описываемую ценную бумагу можно применять в роли расчетного средства. Его можно использовать для расчета м кем-либо за оказанные услуги или приобретенные товары.

Слабые стороны банковских сертификатов

К, сожалению, на документы на предъявителя отечественный законодательный акт о защите вкладов не распространяется. По этой причине, если банк, выпустивший документ будет закрыт, то вы не получите свой капитала в форме страхового возмещения.

Именные сертификаты не обладают подобным недостатком, поэтому они считаются более надежным инвестиционным инструментом. Обладатели подобных бумаг, как и обычные вкладчики вправе рассчитывать на получение страховой выплаты при банкротстве кредитного учреждения.

Еще один недостаток описываемых документов состоит в том, что сертификат на предъявителя могут у вас украсть и обменять на деньги без каких-либо существенных трудностей. Поэтому вам необходимо самостоятельно обеспечить сохранность имеющихся сертификатов.

Также вам следует помнить, что доход, полученный в качестве процентов по сертификатам, облагается налогом, что отрицательно сказывается на объеме ожидаемой прибыли.

В настоящее время отечественные кредитные учреждения выполняют эмиссию лишь документов на предъявителя.